一、一審法院認(rèn)定事實(shí)

貪污

2018年至2022年期間，張某某利用其擔(dān)任原某公路站站長(zhǎng)、某鎮(zhèn)某中心主任以及實(shí)際控制某公司的職務(wù)便利，通過(guò)虛構(gòu)工程合同、虛報(bào)工程量、虛構(gòu)未實(shí)際發(fā)生的支出等方式，非法占有原某公路站、某鎮(zhèn)某中心、某源公司資金共計(jì)人民幣1100余萬(wàn)元。具體事實(shí)如下：

(一)2019年，張某某利用其實(shí)際管理某源公司的職務(wù)便利，通過(guò)虛構(gòu)已完工的“某鎮(zhèn)某村村大棚拆除項(xiàng)目”工程合同等支付憑證的方式，騙取某源公司資金共計(jì)人民幣241萬(wàn)元。

(二)2018年至2022年，張某某利用其擔(dān)任原某公路站站長(zhǎng)、某鎮(zhèn)某中心主任、實(shí)際管理某源公司的職務(wù)便利，通過(guò)將某鎮(zhèn)公路大修工程交給自己關(guān)聯(lián)的公司，實(shí)際施工中由某源公司員工負(fù)責(zé)，后通過(guò)虛構(gòu)支付憑證的方式，非法占有某源公司應(yīng)得利潤(rùn)款共計(jì)132萬(wàn)余元。

(三)2019年至2020年，張某某利用其擔(dān)任原某公路站站長(zhǎng)、某鎮(zhèn)某中心主任以及實(shí)際管理某源公司的職務(wù)便利，通過(guò)將某鎮(zhèn)鄉(xiāng)村公路破損修補(bǔ)工程交給自己實(shí)際控制的公司，實(shí)際施工中由某源員工負(fù)責(zé)以及虛構(gòu)工程合同等支付憑證、虛報(bào)工程量的方式，非法占有某源公司資金共計(jì)186萬(wàn)余元，未遂金額共計(jì)25萬(wàn)余元。

(四)2019年至2021年，張某某利用其擔(dān)任原某公路站站長(zhǎng)、某鎮(zhèn)某中心主任以及實(shí)際管理某源公司的職務(wù)便利，將某鎮(zhèn)部分公路專項(xiàng)工程交給自己實(shí)際控制的公司，實(shí)際施工中由某源員工負(fù)責(zé)以及虛構(gòu)工程合同等支付憑證、虛報(bào)工程量的方式，非法占有某源公司資金共計(jì)159萬(wàn)余元，未遂金額共計(jì)46萬(wàn)余元。

(五)2019年、2022年，張某某利用其擔(dān)任原某公路站站長(zhǎng)、某鎮(zhèn)某中心主任的職務(wù)便利，通過(guò)虛構(gòu)工程合同等支付憑證的方式，以環(huán)衛(wèi)機(jī)械費(fèi)名義非法占有某公路站、某鎮(zhèn)某中心資金共計(jì)62萬(wàn)余元。

(六)2018年至2020年，張某某利用其擔(dān)任原某公路站站長(zhǎng)、某鎮(zhèn)某中心主任的職務(wù)便利，以虛構(gòu)的道路養(yǎng)護(hù)員工資名義套取某公路站資金共計(jì)99萬(wàn)余元。

(七)2018年，張某某利用其實(shí)際管理某源公司的職務(wù)便利，虛構(gòu)未知項(xiàng)目工程款、服務(wù)費(fèi)的名義非法占有某源公司資金共計(jì)220萬(wàn)元。

洗錢

2021年5月至2022年10月，張某某將非法占有的某鎮(zhèn)某中心、某源公司資金共計(jì)189萬(wàn)余元，通過(guò)其個(gè)人實(shí)際控制的以他人名義注冊(cè)成立的某巖公司、某達(dá)公司、某榮、某杰的公司賬戶向某建筑工程有限公司，某源公司，某興公司等賬戶轉(zhuǎn)賬等，掩飾隱瞞犯罪所得的來(lái)源和性質(zhì)。

一審法院判決，張某某犯貪污罪，判處有期徒刑十二年，并處罰金人民幣二百萬(wàn)元；犯洗錢罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣十萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑十二年六個(gè)月，并處罰金人民幣二百一十萬(wàn)元。

二、辯護(hù)策略

律師接受委托后，及時(shí)去看守所會(huì)見(jiàn)張某某，并及時(shí)和二審法院聯(lián)系閱卷，閱卷后對(duì)案件事實(shí)有了詳細(xì)的了解，通過(guò)和張某某溝通，提出以下辯護(hù)意見(jiàn)：

1、一審判決認(rèn)定貪污罪事實(shí)不清。從整體核算，張某某不可能貪污1100余萬(wàn)元，張某某實(shí)際控制的公司總計(jì)從某鎮(zhèn)公路站、某源公司結(jié)算的工程款為1500余萬(wàn)元，一審認(rèn)定張某某貪污1100余萬(wàn)元，張某某實(shí)際承接某公路站工程的利潤(rùn)率高達(dá)70%,違背客觀規(guī)律。

2、張某某墊付資金的事實(shí)應(yīng)予調(diào)查確認(rèn)。

3、部分貪污事實(shí)認(rèn)定錯(cuò)誤。在第六起貪污事實(shí)中某源公司員工進(jìn)行了道路養(yǎng)護(hù)工作，張某某以現(xiàn)金形式支付給某源員工工資、年終獎(jiǎng)等薪酬，實(shí)際上包含了工作的對(duì)價(jià)；在第七起貪污事實(shí)中，張某某出借給胡某的220萬(wàn)元來(lái)源于張某某以某陽(yáng)集團(tuán)的名義通過(guò)正常程序承接的某鎮(zhèn)0.86萬(wàn)畝平原綠化工程的工程款，該項(xiàng)目與某公路站、某源公司無(wú)關(guān)，不屬于某源公司的財(cái)產(chǎn)；此外，張某某代某源公司結(jié)算的食堂費(fèi)用、現(xiàn)金給員工發(fā)放的年終獎(jiǎng)、過(guò)節(jié)費(fèi)等、案發(fā)前存入某源公司的現(xiàn)金是張某某實(shí)際為某源公司支出的，至少屬于案發(fā)前已經(jīng)歸還的部分，應(yīng)從犯罪數(shù)額中予以扣減。

4、某源公司的利潤(rùn)應(yīng)歸屬于張某某個(gè)人。某源公司雖然工商登記上是鎮(zhèn)屬企業(yè)，但實(shí)際是由張某某個(gè)人承包經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，張某某墊資且通過(guò)個(gè)人努力經(jīng)營(yíng)公司，公司盈利后的利潤(rùn)應(yīng)該實(shí)際歸屬于張某某個(gè)人。

5、本案不構(gòu)成洗錢罪。張某某沒(méi)有洗錢的主觀故意，張某某控制的這些公司，資金混同，沒(méi)有嚴(yán)格區(qū)分，資金進(jìn)入某巖公司、某達(dá)等公司后就已經(jīng)處在張某某的實(shí)際控制之下，后續(xù)轉(zhuǎn)賬行為不是為掩飾、隱瞞犯罪所得，而是張某某對(duì)于控制資金的另行直接使用；本案不存在掩飾資金來(lái)源的洗錢行為，單純的轉(zhuǎn)賬行為不能改變資金的來(lái)源，銀行轉(zhuǎn)賬記錄可以反映資金的來(lái)源和性質(zhì)。本案的行為實(shí)際上是對(duì)犯罪所得的單純處置行為。

三、案件結(jié)果

對(duì)于上訴人張某某及其辯護(hù)人所提張某某不構(gòu)成貪污罪的意見(jiàn)，經(jīng)查：張某某多次利用其擔(dān)任鎮(zhèn)屬事業(yè)單位原某公路站、某鎮(zhèn)某中心以及鎮(zhèn)屬企業(yè)某源公司實(shí)際負(fù)責(zé)人的職務(wù)便利，通過(guò)虛構(gòu)工程合同、虛報(bào)工程量等方式，將原某公路站、某鎮(zhèn)某中心以及某源公司巨額資金轉(zhuǎn)移至其實(shí)際控制的公司以及其母親個(gè)人賬戶非法占有，其行為構(gòu)成貪污罪。對(duì)于張某某以及辯護(hù)人所提某源公司利潤(rùn)歸屬于張某某的意見(jiàn)，某源公司屬于鎮(zhèn)屬企業(yè)，相關(guān)意見(jiàn)無(wú)法律依據(jù)；對(duì)于張某某辯護(hù)人所提涉案工程利潤(rùn)率違背客觀規(guī)律的意見(jiàn)，辯護(hù)人計(jì)算利潤(rùn)率的方式與客觀事實(shí)不符，依據(jù)利潤(rùn)率亦無(wú)法否認(rèn)貪污行為性質(zhì)；對(duì)于張某某辯護(hù)人所提張某某實(shí)際為某源公司支出的錢款應(yīng)從犯罪數(shù)額予以扣除的意見(jiàn)，張某某將錢款轉(zhuǎn)入其實(shí)際控制的公司和個(gè)人賬戶后，貪污行為已既遂，即使存在部分貪污款用于發(fā)放工資等用途，并不影響貪污罪的認(rèn)定，系張某某對(duì)于贓款的個(gè)人處置，不應(yīng)從犯罪數(shù)額中予以扣除。綜上，相關(guān)上訴理由和辯護(hù)意見(jiàn)缺乏事實(shí)與法律依據(jù)，本院不予采納。

對(duì)于上訴人張某某及其辯護(hù)人所提張某某不構(gòu)成洗錢罪的意見(jiàn)，經(jīng)查：張某某將貪污款轉(zhuǎn)入其實(shí)際控制的某巖公司、某達(dá)公司等公司賬戶后，貪污行為已經(jīng)完成，張某某使用上述公司賬戶接收貪污所得的行為，屬于貪污犯罪的一部分，但張某某接收上述貪污所得后又向某建筑工程有限公司、某源公司等公司賬戶進(jìn)一步轉(zhuǎn)賬，掩飾、隱瞞了其貪污所得的來(lái)源和性質(zhì)，侵犯了司法機(jī)關(guān)的正?；顒?dòng)和國(guó)家金融管理秩序，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為洗錢罪。故相關(guān)上訴理由和辯護(hù)意見(jiàn)缺乏法律依據(jù)，本院不予采納。

法院認(rèn)為，上訴人張某某作為國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，非法占有公共財(cái)物，數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成貪污罪；張某某將非法占有的公共資金通過(guò)其個(gè)人實(shí)際控制的公司及其他公司賬戶等形式予以轉(zhuǎn)移，其行為已構(gòu)成洗錢罪，依法應(yīng)予數(shù)罪并罰。張某某在提起公訴前有部分退贓情節(jié)，可予從輕處罰。北京市人民檢察院第一分院的審查意見(jiàn)，本院予以采納。一審法院根據(jù)張某某犯罪的事實(shí)，犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)于社會(huì)的危害程度所作出的判決，認(rèn)定的事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，定罪及適用法律正確，量刑適當(dāng)，審判程序合法，應(yīng)予維持。

駁回上訴，維持原判