一、案情簡介：

2016年至2018年期間,甲某在未相關(guān)部門依法批準(zhǔn)的情況下，以其子女經(jīng)營加油站需要資金投資為由,承諾在一定期限內(nèi)可以歸還本金并獲高額的利息和分紅(所借本金的4%-14%不等），向廖某等不特定人群進(jìn)行公開宣傳吸收資金。經(jīng)統(tǒng)計，甲某向廖某等21名集資參與人吸收資金共計2******元人民幣。

二、法院裁決：

1、甲某犯集資詐騙罪,判處有期徒刑十年,并處罰金人民幣十萬元；

(刑期從判決執(zhí)行之日起計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的、本件羈押一日折抵刑期一日,罰金從本判決生效第二日起十日內(nèi)繳納。)

2、凍結(jié)在案的存款人民幣1076.56元按比例發(fā)還給各被害人；

3、責(zé)令甲某于本判決發(fā)生法律效力第二日起十日內(nèi)退賠各被害人的經(jīng)濟(jì)損失(詳見退賠清單,第二判項發(fā)還數(shù)額應(yīng)予以扣除）。

三、辦案總結(jié)：

1、關(guān)于甲某行為的定性問題。非法吸收公眾存款罪是指違反國家金融管理法規(guī),非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序的行為。而集資詐騙罪則是指以非法占有為目的,使用詐騙方法非法集資,數(shù)額較大的行為。兩罪區(qū)別的關(guān)鍵要件在于行為人是否具有非法占有的目的。而關(guān)于如何認(rèn)行為人是否具有“以非法占有為目的”,最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用若干法律問題的解釋》第四條規(guī)定，使用詐騙方法非法集資，具有下列情節(jié)之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的": (1)集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；(2)肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；.....(8)其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。

2、具體到本案中:

第一，甲某使用了詐騙的方法向被害人集資，即甲某虛構(gòu)了其子女經(jīng)營加油站需要資金的融資項目,并以此來騙取和分人信任，向被害人集資。

第二，甲某集資后用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金與其籌集的資金規(guī)模明顯不成比例。甲某共向被害人籌集了人民幣2******元,除將7*****元用于支付利息、分紅及償還本金外，僅將其中的5*****元轉(zhuǎn)賬給其親屬用于投資所謂的水利工程項目。且即便對于該投資,甲某也并不清楚具體的投資項目情況，更不清楚其親屬是否將資金投入項目，而實際上其親屬將該資金集用于自己與他人的日常生活開支，說明甲某對該部分資金的使用極度不負(fù)責(zé)任。

第三,甲某主要通過借新還舊的方式來歸還高額本息。首先,甲某在實施本案集資行為時已退休無業(yè)，每月固定收入為居民養(yǎng)老保險金及子女給予的生活費(fèi)人民幣二千元。相對于其集資數(shù)額及允諾的高額利息來看，甲某的償還能力極其有限。其次,從甲某的銀行流水來看,其主要收入來源于被害人的集資款。最后,甲某在偵查階段供述其前期吸收的資金大部分轉(zhuǎn)給了其親屬投資,但其親屬一直沒有收益給回甲某，故其只能繼續(xù)吸收資金用于支付前期資金的高額利息?？梢?甲某在不顧自身償還能力有限的情況下通過借新還舊的方式來償還前期的高額本息。

綜上,甲某在自身還款能力有限的情況下、虛構(gòu)融資項目向社會公眾非法集資,后又沒有將全都或大部分資金用于生產(chǎn)經(jīng)營活動和分紅外,其他的款項基本上用于其自己并不清楚且實際并不存在的所謂水利項目，或無法說明去向，致使巨額集資款無法歸還，足以認(rèn)定其具有非法占有目的。甲某客觀上實施了以虛構(gòu)項目的詐騙方法集資，數(shù)額特別巨大,其行為構(gòu)成集資詐騙罪而非非法吸收公眾存款罪。

三、關(guān)于集資詐騙的數(shù)額問題。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第五條的規(guī)定，集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算,案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費(fèi)、中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣，或者用于行賄、贈與等費(fèi)用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息,除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計入詐騙數(shù)額。故扣除案發(fā)前已歸還的人民幣人民幣7*****元，甲某實際詐騙的數(shù)額為人民幣1******元。

四、關(guān)于退賠問題。根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十四條的規(guī)定，犯罪分子違法所得的一切財物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或者責(zé)令退賠；對被害人的合法財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時返還。結(jié)合最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第五條的規(guī)定,甲某為實施集資詐騙活動而支付的利息在本金未歸還的情況下可予折抵本金、故甲某應(yīng)退賠給各被害人的數(shù)額為集資數(shù)額扣除其已支付的利息、分紅等回報及本金,共計人民幣1******元。