借款利息細(xì)分析  各檔利率有規(guī)定

案件背景：王先生與章先生系朋友關(guān)系，2018年6月30日借款10萬(wàn)元，章先生親筆書(shū)寫(xiě)了借條：今借到10萬(wàn)元現(xiàn)金，月息三分半。此后，章先生在2018年12月31日、2019年6月29日分別向王先生銀行卡轉(zhuǎn)賬支付了兩筆2.1萬(wàn)元，轉(zhuǎn)賬時(shí)沒(méi)有備注任何信息。2019年12月，王先生再次催要章先生還款，章先生以經(jīng)濟(jì)困難，拒不還款，且章先生認(rèn)為已經(jīng)歸還的2.1萬(wàn)元屬于約定不明，應(yīng)該是歸還的本金。隨后，王先生委托常州高麗律師提供法律意見(jiàn)，并起訴到了人民法院。

律師分析：首先，關(guān)于兩筆2.1萬(wàn)元款項(xiàng)的性質(zhì)。

章先生認(rèn)為還款時(shí)，沒(méi)有備注是本金還是利息，所以這個(gè)錢應(yīng)該認(rèn)為是本金，所以10萬(wàn)元本金扣除4.2萬(wàn)元本金，還余5.8萬(wàn)元本金了。常州高麗律師認(rèn)為，被告人章先生的觀點(diǎn)站不住腳，根據(jù)《民法典》第五百六十一條規(guī)定：債務(wù)人在履行主債務(wù)外還應(yīng)當(dāng)支付利息和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費(fèi)用，按照實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費(fèi)用、利息、主債務(wù)順序清償。所以章先生歸還的兩筆2.1萬(wàn)元應(yīng)該是優(yōu)先歸還的利息，且金額也符合月息三分半的計(jì)算方式。

其次，兩筆2.1萬(wàn)元能否全部認(rèn)定為利息。

高麗律師認(rèn)為，根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》，借貸雙方約定的年利率不得超過(guò)24%，超過(guò)約定的利率自愿支付利息且未超過(guò)36%的部分，不得不得要求返還，超過(guò)36%的部分，可以要求返還。在本案中，4.2萬(wàn)元中，3.6萬(wàn)元屬于利息，剩余0.6萬(wàn)元應(yīng)該視為本金。也就是說(shuō)，截至2019年6月30日，章先生尚欠本金9.4萬(wàn)元。

辦案經(jīng)過(guò)：常州高麗律師接受委托后，向基層人民法院提起了民事訴訟，要求章先生返還借款的本息，起訴的本金是9.4萬(wàn)元，訴訟請(qǐng)求第二項(xiàng)是從2019年7月1日開(kāi)始，以9.4萬(wàn)元為基數(shù)，按年利率24%支付利息。

案件結(jié)果：人民法院經(jīng)過(guò)審理，支持了王先生的全部請(qǐng)求，最后雙方在法院主持下，達(dá)成了民事調(diào)解書(shū)，章先生按照9.4萬(wàn)元為本金，分期歸還借款。