關于掩飾隱瞞犯罪所得刑事案件最新司法解釋

 

最高人民法院關于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋

(2015年5月11日最高人民法院審判委員會第1651次會議通過)

為依法懲治掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益犯罪活動，根據(jù)刑法有關規(guī)定，結合人民法院刑事審判工作實際，現(xiàn)就審理此類案件具體適用法律的若干問題解釋如下：

第一條明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞，具有下列情形之一的，應當依照刑法第三百一十二條第一款的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪定罪處罰：

(一)掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益價值三千元至一萬元以上的;

(二)一年內(nèi)曾因掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為受過行政處罰，又實施掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為的;

(三)掩飾、隱瞞的犯罪所得系電力設備、交通設施、廣播電視設施、公用電信設施、軍事設施或者救災、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟款物的;

(四)掩飾、隱瞞行為致使上游犯罪無法及時查處，并造成公私財物損失無法挽回的;

(五)實施其他掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，妨害司法機關對上游犯罪進行追究的。

各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院可以根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展狀況，并考慮社會治安狀況，在本條第一款第(一)項規(guī)定的數(shù)額幅度內(nèi)，確定本地執(zhí)行的具體數(shù)額標準，報最高人民法院備案。

司法解釋對掩飾、隱瞞涉及計算機信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、計算機信息系統(tǒng)控制權的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為構成犯罪已有規(guī)定的，審理此類案件依照該規(guī)定。

依照全國人民代表大會常務委員會《關于〈中華人民共和國刑法〉第三百四十一條、第三百一十二條的解釋》,明知是非法狩獵的野生動物而收購，數(shù)量達到五十只以上的，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪定罪處罰。

第二條掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為符合本解釋第一條的規(guī)定，認罪、悔罪并退贓、退賠，且具有下列情形之一的，可以認定為犯罪情節(jié)輕微，免予刑事處罰：

(一)具有法定從寬處罰情節(jié)的;

(二)為近親屬掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，且系初犯、偶犯的;

(三)有其他情節(jié)輕微情形的。

行為人為自用而掩飾、隱瞞犯罪所得，財物價值剛達到本解釋第一條第一款第(一)項規(guī)定的標準，認罪、悔罪并退贓、退賠的，一般可不認為是犯罪;依法追究刑事責任的，應當酌情從寬。

第三條掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴重”：

(一)掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益價值總額達到十萬元以上的;

(二)掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益十次以上，或者三次以上且價值總額達到五萬元以上的;

(三)掩飾、隱瞞的犯罪所得系電力設備、交通設施、廣播電視設施、公用電信設施、軍事設施或者救災、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟款物，價值總額達到五萬元以上的;

(四)掩飾、隱瞞行為致使上游犯罪無法及時查處，并造成公私財物重大損失無法挽回或其他嚴重后果的;

(五)實施其他掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，嚴重妨害司法機關對上游犯罪予以追究的。

司法解釋對掩飾、隱瞞涉及機動車、計算機信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、計算機信息系統(tǒng)控制權的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為認定“情節(jié)嚴重”已有規(guī)定的，審理此類案件依照該規(guī)定。

第四條掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的數(shù)額，應當以實施掩飾、隱瞞行為時為準。收購或者代為銷售財物的價格高于其實際價值的，以收購或者代為銷售的價格計算。

多次實施掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，未經(jīng)行政處罰，依法應當追訴的，犯罪所得、犯罪所得收益的數(shù)額應當累計計算。

第五條事前與盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等犯罪分子通謀，掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的，以盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等犯罪的共犯論處。

第六條對犯罪所得及其產(chǎn)生的收益實施盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等行為，構成犯罪的，分別以盜竊罪、搶劫罪、詐騙罪、搶奪罪等定罪處罰。

第七條明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞，構成刑法第三百一十二條規(guī)定的犯罪，同時構成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

第八條認定掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，以上游犯罪事實成立為前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認定。

上游犯罪事實經(jīng)查證屬實，但因行為人未達到刑事責任年齡等原因依法不予追究刑事責任的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認定。

第九條盜用單位名義實施掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，違法所得由行為人私分的，依照刑法和司法解釋有關自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰。

第十條通過犯罪直接得到的贓款、贓物，應當認定為刑法第三百一十二條規(guī)定的“犯罪所得”。上游犯罪的行為人對犯罪所得進行處理后得到的孳息、租金等，應當認定為刑法第三百一十二條規(guī)定的“犯罪所得產(chǎn)生的收益”。

明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而采取窩藏、轉移、收購、代為銷售以外的方法，如居間介紹買賣，收受，持有，使用，加工，提供資金賬戶，協(xié)助將財物轉換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券，協(xié)助將資金轉移、匯往境外等，應當認定為刑法第三百一十二條規(guī)定的“其他方法”。

第十一條掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是選擇性罪名，審理此類案件，應當根據(jù)具體犯罪行為及其指向的對象，確定適用的罪名。

最高法就審理掩飾、隱瞞犯罪所得刑案司法解釋答問

——最高人民法院刑事審判第四庭負責人訪談

《最高人民法院關于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋》(以下簡稱《解釋》)于2015年5月11日，由最高人民法院審判委員會第1651次會議通過，將于今年6月1日起實施。為此，本報記者就《解釋》的起草背景、主要內(nèi)容和亮點等，采訪了最高人民法院刑事審判第四庭負責人。

問：請介紹《解釋》的出臺背景和制定過程?

答：近年來，隨著侵財犯罪數(shù)量的增加，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件一直呈上升態(tài)勢，其犯罪形式、犯罪手段日趨多樣化。但是，司法實踐中，對該類案件的入罪、出罪和“情節(jié)嚴重”的界定，沒有統(tǒng)一的標準，不利于法律統(tǒng)一實施。一方面，由于法律條文中沒有規(guī)定相應的數(shù)額，有些法院認為只要存在掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益的行為即構成犯罪，對數(shù)額很小，情節(jié)顯著輕微的，不敢依法宣告無罪，另一方面，因“情節(jié)嚴重”的標準沒有明確，極少有罪犯被判處三年有期徒刑到七年有期徒刑的刑罰，造成輕重失衡;有些案件，對本罪與其他犯罪的界限把握不恰當，等等。各地法院希望最高人民法院盡快出臺司法解釋，規(guī)范審理此類案件的相關問題。最高人民法院經(jīng)過深入調研、廣泛征求意見，結合刑事審判工作實際，制定了本《解釋》?！督忉尅返某雠_，對于依法懲治掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益犯罪，維護正常的刑事追訴活動，加大對財產(chǎn)權的司法保護力度，具有重要的指導意義。

問：《解釋》對掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的構罪標準是如何規(guī)定的?

答：《解釋》明確了一個以數(shù)額為主，兼顧其他情形的標準，厘清了行政處罰法和刑法適用的邊界，使打擊犯罪的依據(jù)明確化、統(tǒng)一化，避免隨意性和不公平現(xiàn)象。一是制定了本罪的基本數(shù)額標準?！督忉尅穼⒀陲?、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的基本數(shù)額標準設置為“三千元至一萬元”，主要是考慮到本罪的構罪數(shù)額不應低于上游犯罪的構罪數(shù)額標準，并且參照了盜竊、詐騙等主要上游犯罪的入罪標準來確定本罪的構罪數(shù)額，同時也參考了最高人民法院已經(jīng)出臺的涉及掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的司法解釋及一些高級法院已經(jīng)制定的數(shù)額標準。二是制定了本罪的特殊構罪標準。由于掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益犯罪所侵害的客體不僅僅是財產(chǎn)權，還妨害了正常的刑事追訴活動，犯罪數(shù)額雖然在一定程度上反映了本罪的危害性，在多數(shù)情況下是確定罪與非罪的主要標準，但并不是唯一標準。為此，《解釋》根據(jù)行為具體的社會危害性大小，對雖沒有達到一定數(shù)額，甚至掩飾、隱瞞的犯罪所得、犯罪所得收益沒有財產(chǎn)價值，但妨害正常的刑事追訴活動，應當作為犯罪處理的幾種特殊情形作了沒有數(shù)額限制的入罪規(guī)定。如，一年內(nèi)曾因掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為受過行政處罰，又實施掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為的;掩飾、隱瞞的犯罪所得系電力設備、交通設施、廣播電視設施、公用電信設施、軍事設施或者救災、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟款物的。三是設置了兜底條款?；谒痉▽嵺`中確實存在少數(shù)難以適用前述基本標準和特殊標準的情形，《解釋》遵循了一般的立法例，設置了兜底條款。另外，《解釋》還進一步釋明了全國人大常委會《關于<中華人民共和國刑法>第三百四十一條、第三百一十二條的解釋》關于收購珍貴、瀕危野生動物之外的普通野生動物的規(guī)定，明確了收購數(shù)量達到五十只以上，構成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。

問：《解釋》對掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的從寬處理有何新的規(guī)定?

答：針對本罪罪小刑輕的特點，《解釋》對刑法第三十七條免于刑事處罰及刑法第十三條但書不追究刑事責任的規(guī)定予以具體化?！督忉尅芬?guī)定，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益行為適用免予刑事處罰必須同時具備二個條件。第一個條件即“行為人認罪、悔罪并退贓、退賠”。第二個條件即《解釋》規(guī)定的三種情形，一是具有法定從寬處罰情節(jié)的，包括自首、立功、未成年人犯罪、又聾又啞的人或者盲人犯罪、犯罪中止、犯罪未遂、從犯、坦白等;二是為近親屬掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，且系初犯、偶犯的;關于近親屬之間犯本罪的處理，既體現(xiàn)了對近親屬間的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益的寬大、人道原則，又設置了初犯、偶犯的條件，防止被濫用;三是其他情節(jié)輕微的。目的是針對司法實踐中出現(xiàn)新的情況，確實需要給予行為人免予刑事處罰，又不符合前兩項條件的。

《解釋》還規(guī)定了為自用而收購的從寬處理原則。這一規(guī)定主要基于刑法謙抑性及這類行為人主觀惡性小的特點?！督忉尅访鞔_了為自用而收購不以犯罪論處，需要符合三個條件：一是購買贓物的目的是為自用;二是所掩飾、隱瞞贓物的價值，剛達到本解釋第一條第一款第(一)項的規(guī)定即剛達到三千元至一萬元;三是行為人認罪、悔罪并退贓、退賠。

問：《解釋》對掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪情節(jié)嚴重的情形是如何界定的?

答：根據(jù)1997年刑法，構成本罪的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金。刑法修正案(六)對本罪增加了一個法定刑幅度，即情節(jié)嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金，旨在嚴厲打擊此類犯罪。但由于司法實踐中對何謂“情節(jié)嚴重”沒有明確的標準可循，一方面使得法院輕易不敢認定情節(jié)嚴重，不利于打擊嚴重犯罪，另一方面也造成量刑標準不統(tǒng)一，同樣數(shù)額、情節(jié)的案件在不同地區(qū)判決結果差異很大?！督忉尅分饕獜姆缸锼谩⒎缸锼檬找娴臄?shù)額、種類、次數(shù)、上游犯罪的性質及對司法機關追查上游犯罪的妨害程度等因素認定“情節(jié)嚴重”，規(guī)定了一般標準、特殊標準，并設置了兜底條款。關于一般標準?！督忉尅窂姆缸飻?shù)額上予以確定，設定為掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益價值總額達到十萬元以上?！扒楣?jié)嚴重”的數(shù)額標準不宜設置過高，否則實踐中很難用到，但也不宜設置過低，否則可能造成量刑大幅上升，十萬元的數(shù)額標準參照了盜竊、詐騙、搶奪刑事案件的有關司法解釋的數(shù)額規(guī)定，體現(xiàn)了本罪的社會危害性一般要小于上游犯罪的特點。關于特殊標準。包括三種情況：一是掩飾、隱瞞犯罪所得十次以上的，行為次數(shù)多，社會危害性大，應嚴厲打擊;二是實施掩飾、隱瞞犯罪所得行為三次以上的，價值總額達到前項十萬元標準的百分之五十(五萬元)的;三是針對公用設備、設施及其他特殊財物，對情節(jié)嚴重的標準有所降低，不要求次數(shù)的限制，只要數(shù)額達到一般標準十萬元的一半即五萬元以上，就可認定為“情節(jié)嚴重”。另外，考慮到有的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益的行為，雖然所涉及的犯罪數(shù)額不大，甚至很小，但上游犯罪的危害特別大，社會影響特別惡劣，甚至給國家和社會帶來巨大的損失，《解釋》規(guī)定，“掩飾、隱瞞行為致使上游犯罪無法及時查處，并造成公私財物重大損失無法挽回或其他嚴重后果的”和“實施其他掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，嚴重妨害司法機關對上游犯罪予以追究的”的情況下，即使其犯罪數(shù)額不到十萬元甚至不到五萬元，仍然應當依法認定為情節(jié)嚴重。

問：《解釋》對掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪與上游犯罪關系的處理是如何規(guī)定的?

答：本著掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，應當以上游犯罪事實成立為前提這一基本原則，《解釋》做了兩方面規(guī)定，既堅持認定本罪應當以上游犯罪事實成立為前提，又明確指出上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實的，或查證屬實后因行為人未達到刑事責任年齡等原因依法不予追究刑事責任的，均不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認定。

問：《解釋》中針對親屬間犯該罪以及為自用而犯該罪的從寬力度很大，會不會引起爭議?

答：掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的社會危害性與上游犯罪相比相對較小，司法實踐中適用非監(jiān)禁刑的比例很高。而且《解釋》對于從寬處罰的具體條件做了嚴格的限制，也考慮到了如何避免該規(guī)定被濫用。關于親屬間犯有關贓物的犯罪，世界上很多國家都在刑法典當中規(guī)定了處罰上的特例，我國古代也早有“親親相隱”的思想。從人倫和常理來看，親屬間犯罪以及為自用而犯該罪的社會危害性相對較小，對此類犯罪寬大處理容易被公眾所接受，會取得更好的法律效果和社會效果。

問：《解釋》發(fā)布后，最高法院之前公布的涉及掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪內(nèi)容的司法解釋，是否還有效?

答：《解釋》公布之前，《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理危害計算機信息系統(tǒng)安全刑事案件應用法律若干問題的解釋》(法釋[2011]19號)、《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理與盜竊、搶劫、詐騙、搶奪機動車相關刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》(法釋[2007]11號)等司法解釋，對掩飾、隱瞞計算機信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、計算機信息系統(tǒng)控制權、機動車的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為的構罪標準或者“情節(jié)嚴重”情形已有規(guī)定。為此《解釋》專門作了強調，人民法院審理上述類型案件仍然依照上述司法解釋。