最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》
《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》已于2015年6月23日由最高人民法院審判委員會第1655次會議通過，現(xiàn)予公布，自2015年9月1日起施行。
最高人民法院
2015年8月6日
法釋〔2015〕18號
最高人民法院關(guān)于 審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定
（2015年6月23日最高人民法院審判委員會第1655次會議通過）
為正確審理民間借貸糾紛案件，根據(jù)《中華人民共和國民法通則》《中華人民共和國物權(quán)法》《中華人民共和國擔(dān)保法》《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國民事訴訟法》《中華人民共和國刑事訴訟法》等相關(guān)法律之規(guī)定，結(jié)合審判實(shí)踐，制定本規(guī)定。
解讀：本文頭講本司法解釋的基礎(chǔ)法律來源與法律依據(jù)。
第一條 本規(guī)定所稱的民間借貸，是指自然人、法人、其他組織之間及其相互之間進(jìn)行資金融通的行為。
經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的從事貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，因發(fā)放貸款等相關(guān)金融業(yè)務(wù)引發(fā)的糾紛，不適用本規(guī)定。
解讀：本條講民間借貸的概念與適用范圍
1、從民間借貸概念所定各主體的組合關(guān)系來看，本解釋原則上認(rèn)可了法人之間的民間借貸的合法性。這突破了原有的規(guī)定。
2、在我國，借貸市場主要由金融機(jī)構(gòu)借貸和民間借貸組成，本解釋排除了金融貸款的適用。
第二條 出借人向人民法院起訴時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證以及其他能夠證明借貸法律關(guān)系存在的證據(jù)。
當(dāng)事人持有的借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證沒有載明債權(quán)人，持有債權(quán)憑證的當(dāng)事人提起民間借貸訴訟的，人民法院應(yīng)予受理。被告對原告的債權(quán)人資格提出有事實(shí)依據(jù)的抗辯，人民法院經(jīng)審理認(rèn)為原告不具有債權(quán)人資格的，裁定駁回起訴。
解讀：本條講民間借貸起訴的條件
1、起訴條件：只要有能證明借貸關(guān)系存在的證據(jù)即可。
2、債權(quán)憑證沒有載明債權(quán)人的處理：法院要受理，且推定持有人為債權(quán)人，除非被告提出證據(jù)反駁。
第三條 借貸雙方就合同履行地未約定或者約定不明確，事后未達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議，按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣仍不能確定的，以接受貸幣一方所在地為合同履行地。
解讀：本條其實(shí)是講述民間借貸案件的訴訟管轄問題
民間借貸系合同糾紛，合同糾紛的管轄地包括被告住所地和合同履行地。對于民間借貸糾紛的合同履行地，如通過一般的合同法規(guī)則無法確定的，以接受貸幣一方所在地為合同履行地，這與最新頒布的民訴法司法解釋的精神一致。簡單地說，就是債權(quán)人可以在自己住所地法院提起訴訟。這突破了原有的規(guī)定。
第四條 保證人為借款人提供連帶責(zé)任保證，出借人僅起訴借款人的，人民法院可以不追加保證人為共同被告；出借人僅起訴保證人的，人民法院可以追加借款人為共同被告。
保證人為借款人提供一般保證，出借人僅起訴保證人的，人民法院應(yīng)當(dāng)追加借款人為共同被告；出借人僅起訴借款人的，人民法院可以不追加保證人為共同被告。
解讀：本條主要講保證人的獨(dú)立被訴問題
1、保證人如提供連帶保證，可獨(dú)立被訴，如只提供一般保證，則不能獨(dú)立被訴。
2、無論是連帶還是一般保證，債務(wù)人均可獨(dú)立被訴。
第五條 人民法院立案后，發(fā)現(xiàn)民間借貸行為本身涉嫌非法集資犯罪的，應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴，并將涉嫌非法集資犯罪的線索、材料移送公安或者檢察機(jī)關(guān)。
公安或者檢察機(jī)關(guān)不予立案，或者立案偵查后撤銷案件，或者檢察機(jī)關(guān)作出不起訴決定，或者經(jīng)人民法院生效判決認(rèn)定不構(gòu)成非法集資犯罪，當(dāng)事人又以同一事實(shí)向人民法院提起訴訟的，人民法院應(yīng)予受理。
解讀：本條講民刑一體的處理問題
1、民間借貸行為本身涉嫌非法集資犯罪的，此類案件作刑事案件處理，此民事案件不再處理，裁定駁回起訴。
2、如民間借貸行為的本身涉嫌非法集資犯罪，公檢法機(jī)關(guān)不以刑事案件作實(shí)體處理的，法院應(yīng)以民事案件受理。
3、此處的非法集資犯罪應(yīng)包括非法吸收公眾存款犯罪、集資詐騙罪、非法經(jīng)營罪等犯罪，而非法經(jīng)營罪主要是指放高利構(gòu)成犯罪的。
第六條 人民法院立案后，發(fā)現(xiàn)與民間借貸糾紛案件雖有關(guān)聯(lián)但不是同一事實(shí)的涉嫌非法集資等犯罪的線索、材料的，人民法院應(yīng)當(dāng)繼續(xù)審理民間借貸糾紛案件，并將涉嫌非法集資等犯罪的線索、材料移送公安或者檢察機(jī)關(guān)。
解讀：本條講民刑關(guān)聯(lián)的處理問題。
在審的民間借貸與已有的非法集資犯罪有關(guān)聯(lián)但不是同一事實(shí)，實(shí)行民刑分離，各自處理的原則，此時(shí)的民事案件應(yīng)繼續(xù)審理，但涉嫌刑事犯罪的有關(guān)線索、材料應(yīng)移送刑事辦案機(jī)關(guān)。
第七條 民間借貸的基本案件事實(shí)必須以刑事案件審理結(jié)果為依據(jù)，而該刑事案件尚未審結(jié)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定中止訴訟。
解讀：本條講先刑后民的問題。
民間借貸案件與關(guān)聯(lián)的刑事案件本身有關(guān)聯(lián)，雖各自處理，但如果民間借貸案件需認(rèn)定的有關(guān)事實(shí)要建立在刑事案件審理結(jié)果的基礎(chǔ)上，那么，此時(shí)民事案件暫時(shí)中止審理。
第八條 借款人涉嫌犯罪或者生效判決認(rèn)定其有罪，出借人起訴請求擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的，人民法院應(yīng)予受理。
解讀：本條講述債務(wù)人嫌刑事犯罪，擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任問題
1、前述情形下，債權(quán)人可獨(dú)立起訴擔(dān)保人。
2、如是擔(dān)保是一般擔(dān)保，債權(quán)人是否可以獨(dú)立起訴擔(dān)保人呢？個(gè)人認(rèn)為，根據(jù)本解釋第四條的規(guī)定，還是應(yīng)將債務(wù)人一并起訴，
3、此條借款人所涉刑事犯罪，不限于本解釋第五至第七條規(guī)定的集資犯罪。
第九條 具有下列情形之一，可以視為具備合同法第二百一十條關(guān)于自然人之間借款合同的生效要件：
（一）以現(xiàn)金支付的，自借款人收到借款時(shí)；
（二）以銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上電子匯款或者通過網(wǎng)絡(luò)貸款平臺等形式支付的，自資金到達(dá)借款人賬戶時(shí)；
（三）以票據(jù)交付的，自借款人依法取得票據(jù)權(quán)利時(shí)；
（四）出借人將特定資金賬戶支配權(quán)授權(quán)給借款人的，自借款人取得對該賬戶實(shí)際支配權(quán)時(shí)；
（五）出借人以與借款人約定的其他方式提供借款并實(shí)際履行完成時(shí)。
解讀：本條主要是講述自然人之間借款合同生效的認(rèn)定要件
1、合同法第二百一十條：自然人之間的借款合同，自貸款人提供借款時(shí)生
效。
2、記住一條，自然人之間的借款，錢沒給對方，借款合同未生效。
第十條 除自然人之間的借款合同外，當(dāng)事人主張民間借貸合同自合同成立時(shí)生效的，人民法院應(yīng)予支持，但當(dāng)事人另有約定或者法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
解讀：本條講述民間借貸合同成立與生效的認(rèn)定
根據(jù)本解釋第九條的規(guī)定，自然人之間的民間借貸合同的生效以借款實(shí)際履行為要件，而非自然之間的民間借貸合同，其合同可成立即生效，而不以借款實(shí)際履行為要件。
第十一條 法人之間、其他組織之間以及它們相互之間為生產(chǎn)、經(jīng)營需要訂立的民間借貸合同，除存在合同法第五十二條、本規(guī)定第十四條規(guī)定的情形外，當(dāng)事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應(yīng)予支持。
解讀：本條主要講企業(yè)間因生產(chǎn)經(jīng)營而發(fā)生的民間借貸合同有效。這突破了以前的規(guī)定。
第十二條 法人或者其他組織在本單位內(nèi)部通過借款形式向職工籌集資金，用于本單位生產(chǎn)、經(jīng)營，且不存在合同法第五十二條、本規(guī)定第十四條規(guī)定的情形，當(dāng)事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應(yīng)予支持。
解讀：本條主要講單位集資下的民間借貸合同效力的認(rèn)定
1、向本單位職工集資，只要是為了用于本單位的生產(chǎn)、經(jīng)營的，就應(yīng)認(rèn)定其合同效力。
2、反向推出單位集資無效的情形：第一、向單位外的不特定社會人員集資；第二、所集資金不用于本單位的生產(chǎn)經(jīng)營，如再高利轉(zhuǎn)貸。
第十三條 借款人或者出借人的借貸行為涉嫌犯罪，或者已經(jīng)生效的判決認(rèn)定構(gòu)成犯罪，當(dāng)事人提起民事訴訟的，民間借貸合同并不當(dāng)然無效。人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同法第五十二條、本規(guī)定第十四條之規(guī)定，認(rèn)定民間借貸合同的效力。
擔(dān)保人以借款人或者出借人的借貸行為涉嫌犯罪或者已經(jīng)生效的判決認(rèn)定構(gòu)成犯罪為由，主張不承擔(dān)民事責(zé)任的，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)民間借貸合同與擔(dān)保合同的效力、當(dāng)事人的過錯(cuò)程度，依法確定擔(dān)保人的民事責(zé)任。
解讀：本條講借貸行為涉嫌犯罪與借貸合同效力的關(guān)系
1、借貸行為涉嫌犯罪，民間借貸合同并不當(dāng)然無效。民間借貸合同是否有效，最終還需依據(jù)民法規(guī)則進(jìn)行認(rèn)定。
2、前述情形下，如有擔(dān)保的，擔(dān)保合同的效力認(rèn)定，同樣要根據(jù)民法規(guī)則進(jìn)行認(rèn)定。
第十四條 具有下列情形之一，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定民間借貸合同無效：
（一）套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金又高利轉(zhuǎn)貸給借款人，且借款人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道的；
（二）以向其他企業(yè)借貸或者向本單位職工集資取得的資金又轉(zhuǎn)貸給借款人牟利，且借款人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道的；
（三）出借人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道借款人借款用于違法犯罪活動仍然提供借款的；
（四）違背社會公序良俗的；
（五）其他違反法律、行政法規(guī)效力性強(qiáng)制性規(guī)定的。
解讀：本條講數(shù)種民間借貸合同無效的情形。
1、借款人事先知道或應(yīng)當(dāng)知道出借人所借資金是通過向銀行、其他企業(yè)、單位集資而來的，簡單地說，就是借款人明知出借人的錢是借來的，出借人出借是為了賺利息差價(jià)，該等二次轉(zhuǎn)貸合同無效。
2、出借人事先知道借款人借錢是為了違法犯罪活動。
3、違背社會公序良俗；
4、違反法律法規(guī)合同效力性強(qiáng)制規(guī)定的。
第十五條 原告以借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證為依據(jù)提起民間借貸訴訟，被告依據(jù)基礎(chǔ)法律關(guān)系提出抗辯或者反訴，并提供證據(jù)證明債權(quán)糾紛非民間借貸行為引起的，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)查明的案件事實(shí)，按照基礎(chǔ)法律關(guān)系審理。
當(dāng)事人通過調(diào)解、和解或者清算達(dá)成的債權(quán)債務(wù)協(xié)議，不適用前款規(guī)定。
解讀：本條講假民間借貸的處理。
在實(shí)踐中，存在大量不是民間借貸但以借貸關(guān)系出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)糾紛，對于此類糾紛，法院在查明事實(shí)的基礎(chǔ)上，應(yīng)以基礎(chǔ)法律關(guān)系進(jìn)行案件定性，即不以民間借貸來處理。但是，當(dāng)事人達(dá)成的總結(jié)歸納性的債權(quán)債務(wù)協(xié)議除外。
第十六條 原告僅依據(jù)借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證提起民間借貸訴訟，被告抗辯已經(jīng)償還借款，被告應(yīng)當(dāng)對其主張?zhí)峁┳C據(jù)證明。被告提供相應(yīng)證據(jù)證明其主張后，原告仍應(yīng)就借貸關(guān)系的成立承擔(dān)舉證證明責(zé)任。
被告抗辯借貸行為尚未實(shí)際發(fā)生并能作出合理說明，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合借貸金額、款項(xiàng)交付、當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)能力、當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人之間的交易方式、交易習(xí)慣、當(dāng)事人財(cái)產(chǎn)變動情況以及證人證言等事實(shí)和因素，綜合判斷查證借貸事實(shí)是否發(fā)生。
解讀：本條講如何辯認(rèn)借貸的真實(shí)性。
1、原告可僅依債權(quán)憑證起訴，但借貸是否成立，原告還要舉證證明，這就是說，債權(quán)憑證不是認(rèn)定借貸真實(shí)發(fā)生的最終依據(jù)。
2、原告可僅依債權(quán)憑證起訴，在審理過程中，就算債務(wù)人舉證證明借款已償還，也不能免除原告就借貸關(guān)系成立所負(fù)的舉證義務(wù)。這里就有一個(gè)問題，正常情況下，根據(jù)法律邏輯，被告主張償還了債務(wù)，其潛臺詞就是認(rèn)可了借貸關(guān)系存在，為何此處仍不放過債權(quán)人的舉證義務(wù)呢？就是為了防止虛假訴訟。也就是說，審理民間借貸，無論案件如何變化，案情如何復(fù)雜，不變的一條就是，債權(quán)人（原告）有義務(wù)對借貸關(guān)系的成立負(fù)有舉證責(zé)任。
3、原告僅依債權(quán)憑證起訴，被告抗辯說借款未實(shí)際發(fā)生，即錢未借出。對于此類案件，結(jié)果就兩個(gè)，一是借款已實(shí)際借出，一是借款確實(shí)未借出。這里，我想重點(diǎn)講述的是，如果借款已實(shí)際借出，但確實(shí)沒有銀行流水等憑據(jù)，比如說是通知現(xiàn)金交付的，此類案件如何查明事實(shí)？這時(shí)候，法院就要運(yùn)用本條的規(guī)定，進(jìn)行綜合判決查證了。
第十七條 原告僅依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證提起民間借貸訴訟，被告抗辯轉(zhuǎn)賬系償還雙方之前借款或其他債務(wù)，被告應(yīng)當(dāng)對其主張?zhí)峁┳C據(jù)證明。被告提供相應(yīng)證據(jù)證明其主張后，原告仍應(yīng)就借貸關(guān)系的成立承擔(dān)舉證證明責(zé)任。
解讀：本條講此借與彼借的問題。
1、原告僅依銀行轉(zhuǎn)賬憑證提起民間借貸訴訟，法院先推定雙方之間是關(guān)系是借貸關(guān)系，如果對方提出證據(jù)證實(shí)抗辯，抗辯事由成立的，法院再依法認(rèn)定。
2、前述情況下，無論中間的法律關(guān)系以及雙方的訴辯事由如何，還是一條，不能免除原告對借貸關(guān)系成立的舉證責(zé)任。在有轉(zhuǎn)賬憑證的情況下，就要證實(shí)這筆轉(zhuǎn)賬就是借貸。
第十八條 根據(jù)《關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》第一百七十四條第二款之規(guī)定,負(fù)有舉證證明責(zé)任的原告無正當(dāng)理由拒不到庭，經(jīng)審查現(xiàn)有證據(jù)無法確認(rèn)借貸行為、借貸金額、支付方式等案件主要事實(shí)，人民法院對其主張的事實(shí)不予認(rèn)定。
解讀：原告證據(jù)不力又不到庭可能面臨的敗訴風(fēng)險(xiǎn)
1、民訴法解釋第一百七十四條第二款：人民法院對必須到庭才能查清案件基本事實(shí)的原告，經(jīng)兩次傳票傳喚，無正當(dāng)理由拒不到庭的，可以拘傳。
2、一般情況下，原告的證據(jù)證明力不夠，如果借貸關(guān)系真實(shí)存在，原告肯定會到庭陳述事實(shí)，竭力維護(hù)自身債權(quán)。但是，如果無正當(dāng)理由，原告不到庭，就不符合常規(guī)，此種情形下，會有兩個(gè)不利后果：一是會讓法官對借貸的真實(shí)性產(chǎn)生巨大的心理懷疑，二是根據(jù)民訴證據(jù)規(guī)則，法院判其敗訴順理成章。
第十九條 人民法院審理民間借貸糾紛案件時(shí)發(fā)現(xiàn)有下列情形，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借貸發(fā)生的原因、時(shí)間、地點(diǎn)、款項(xiàng)來源、交付方式、款項(xiàng)流向以及借貸雙方的關(guān)系、經(jīng)濟(jì)狀況等事實(shí)，綜合判斷是否屬于虛假民事訴訟：
（一）出借人明顯不具備出借能力；
（二）出借人起訴所依據(jù)的事實(shí)和理由明顯不符合常理；
（三）出借人不能提交債權(quán)憑證或者提交的債權(quán)憑證存在偽造的可能；
（四）當(dāng)事人雙方在一定期間內(nèi)多次參加民間借貸訴訟；
（五）當(dāng)事人一方或者雙方無正當(dāng)理由拒不到庭參加訴訟，委托代理人對借貸事實(shí)陳述不清或者陳述前后矛盾；
（六）當(dāng)事人雙方對借貸事實(shí)的發(fā)生沒有任何爭議或者訴辯明顯不符合常理；
（七）借款人的配偶或合伙人、案外人的其他債權(quán)人提出有事實(shí)依據(jù)的異議；
（八）當(dāng)事人在其他糾紛中存在低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的情形；
（九）當(dāng)事人不正當(dāng)放棄權(quán)利；
（十）其他可能存在虛假民間借貸訴訟的情形。
解讀：本條講綜合判決是否屬于虛假訴訟的考慮因素。
第二十條 經(jīng)查明屬于虛假民間借貸訴訟，原告申請撤訴的，人民法院不予準(zhǔn)許，并應(yīng)當(dāng)根據(jù)民事訴訟法第一百一十二條之規(guī)定，判決駁回其請求。
訴訟參與人或者其他人惡意制造、參與虛假訴訟，人民法院應(yīng)當(dāng)依照民事訴訟法第一百一十一條、第一百一十二條和第一百一十三條之規(guī)定，依法予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送有管轄權(quán)的司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
單位惡意制造、參與虛假訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)對該單位進(jìn)行罰款，并可以對其主要負(fù)責(zé)人或者直接責(zé)任人員予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送有管轄權(quán)的司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
解讀：本條講對虛假訴訟的處理。
1、對于虛假訴訟案件本案，法院不準(zhǔn)予原告撤訴。
2、對于可能構(gòu)成犯罪的有關(guān)當(dāng)事人，法院有權(quán)移送司法機(jī)關(guān)。
第二十一條 他人在借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證或者借款合同上簽字或者蓋章，但未表明其保證人身份或者承擔(dān)保證責(zé)任，或者通過其他事實(shí)不能推定其為保證人，出借人請求其承擔(dān)保證責(zé)任的，人民法院不予支持。
解讀：債權(quán)憑證或合同，雖有相關(guān)主體簽章，但無法確定其保證人身份或擔(dān)保人責(zé)任的，不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
第二十二條 借貸雙方通過網(wǎng)絡(luò)貸款平臺形成借貸關(guān)系，網(wǎng)絡(luò)貸款平臺的提供者僅提供媒介服務(wù)，當(dāng)事人請求其承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院不予支持。
網(wǎng)絡(luò)貸款平臺的提供者通過網(wǎng)頁、廣告或者其他媒介明示或者有其他證據(jù)證明其為借貸提供擔(dān)保，出借人請求網(wǎng)絡(luò)貸款平臺的提供者承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
解讀：本條主要講P2P網(wǎng)貸的擔(dān)保責(zé)任的介定。
1、一般情況下，網(wǎng)貸平臺只是中介機(jī)構(gòu)，不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
2、如果網(wǎng)貸平臺在其網(wǎng)站宣稱承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，或在有關(guān)網(wǎng)貸合同中承諾承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，依法應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
3、司法解釋出專條規(guī)定P2P網(wǎng)貸，說明網(wǎng)貸本身受到的法律認(rèn)可度。
第二十三條 企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人以企業(yè)名義與出借人簽訂民間借貸合同，出借人、企業(yè)或者其股東能夠證明所借款項(xiàng)用于企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人個(gè)人使用，出借人請求將企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人列為共同被告或者第三人的，人民法院應(yīng)予準(zhǔn)許。
企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人以個(gè)人名義與出借人簽訂民間借貸合同，所借款項(xiàng)用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，出借人請求企業(yè)與個(gè)人共同承擔(dān)責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
解讀：本條講企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人借款法律后果的認(rèn)定
1、以企業(yè)名義借個(gè)人用，個(gè)人應(yīng)擔(dān)責(zé)。
2、以個(gè)人名義借企業(yè)用，企業(yè)擔(dān)責(zé)任。
3、本規(guī)定突破了合同的相對性原則，而采取資金實(shí)際使用人連帶擔(dān)責(zé)的追責(zé)原則。
第二十四條 當(dāng)事人以簽訂買賣合同作為民間借貸合同的擔(dān)保，借款到期后借款人不能還款，出借人請求履行買賣合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照民間借貸法律關(guān)系審理，并向當(dāng)事人釋明變更訴訟請求。當(dāng)事人拒絕變更的，人民法院裁定駁回起訴。
按照民間借貸法律關(guān)系審理作出的判決生效后，借款人不履行生效判決確定的金錢債務(wù)，出借人可以申請拍賣買賣合同標(biāo)的物，以償還債務(wù)。就拍賣所得的價(jià)款與應(yīng)償還借款本息之間的差額，借款人或者出借人有權(quán)主張返還或補(bǔ)償。
解讀：本條講民間借貸買賣擔(dān)保的效力認(rèn)定
1、以買賣合同作為民間借貸的擔(dān)保，因買賣合同不是法定擔(dān)保形式，且買賣合同雙方本身并無真實(shí)的意思表示，因此，該買賣合同不受法律保護(hù)。
2、此次案件要像本解釋第十五條的規(guī)定，按基礎(chǔ)性法律關(guān)系處理，即按民間借貸處理。
第二十五條 借貸雙方?jīng)]有約定利息，出借人主張支付借期內(nèi)利息的，人民法院不予支持。
自然人之間借貸對利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場利率等因素確定利息。
解讀：本條講借款利息沒有約定或約定不明的處理。
1、自然人之間是個(gè)特例，因?yàn)楹贤ㄓ忻鞔_的規(guī)定，自然人之間借款，沒有約定利息或約定不明的，一律不計(jì)利息，因此，本解釋很別扭地保留了這一規(guī)定。
2、對于非自然人之間的借貸：
第一、沒有約定利息的，在借款期間內(nèi)，不計(jì)利息。借款逾期后，可按年利
率6%的標(biāo)準(zhǔn)主張逾期利息（本解釋第二十九條）。
第二、利息約定不明的，利息的金額，法院要綜合各種因素來認(rèn)定。在實(shí)務(wù)中，如果通過合同、交易習(xí)慣、證人證言等其他證據(jù)能推定的，按推定的合法利率計(jì)算，如果不能推定，則可能按年利率6%計(jì)算。
3、對于非自然人之間借貸，在借款期間內(nèi)，如果沒有約定利息，是不計(jì)利息，如果是約定不明，是有利息的，只是由法院在綜合認(rèn)定利息額。為何會有這樣的差別呢？因?yàn)榧s定不明，說明本身還是有利息的，借貸雙方對利息的有無并無爭議，爭議的只是利率的高低問題。
第二十六條 借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。
借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持。
解讀：本條講利率的合法性問題
1、未超過年利率24%的利息，即月息2%，是受法律保護(hù)的。
2、超過年利率36%的利息，超過的部分無效；對于超過部分，債務(wù)人有權(quán)主張返還，或沖抵尚欠的借款本息；
3、對于24%至36%之間利息，根據(jù)本解釋第三十一條的規(guī)定，系自愿履行債務(wù)利息，債務(wù)人已履行的，不用返還，沒履行的，可不再履行。
第二十七條 借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。
解讀：本條與以前的規(guī)定相同。
第二十八條 借貸雙方對前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過年利率24%，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金；超過部分的利息不能計(jì)入后期借款本金。約定的利率超過年利率24%，當(dāng)事人主張超過部分的利息不能計(jì)入后期借款本金的，人民法院應(yīng)予支持。
按前款計(jì)算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和。出借人請求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持。
解讀：本條講利息轉(zhuǎn)本金的處理問題
1、前期利息可轉(zhuǎn)為后期本金，但轉(zhuǎn)本的前提是前期利息未超過年息24%；超過的部分無效。
2、息轉(zhuǎn)本后，變大的本金仍在計(jì)息，再計(jì)的本息總和，不得超過同期限未轉(zhuǎn)本的借款本息計(jì)算總和，超過的部分無效。
3、息轉(zhuǎn)本，表面上看是計(jì)復(fù)利，事實(shí)上，由于有不得超過未轉(zhuǎn)本的同期段借款本息總和的兜底限制，在法律規(guī)定上，轉(zhuǎn)不轉(zhuǎn)，意義不是太大，但在實(shí)際操作中，由于證據(jù)認(rèn)定等因素，則會產(chǎn)生巨大差異。
第二十九條 借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過年利率24%為限。
未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：
（一）既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持；
（二）約定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持。
解讀：本條講逾期利率的約定。
1、逾期利息本身也是利息，其利率同樣受利息的一般規(guī)定。
2、期內(nèi)期外均未約定利率，逾期利息可按年利率6%計(jì)算。
3、約定了期內(nèi)利率未約定逾期利率的，可按期內(nèi)利率主張逾期利息。
第三十條 出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但總計(jì)超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。
解讀：本條講年利率24%總包原則：即逾期利率、違約金、其他費(fèi)用合計(jì)不得超過年利率的24%，超過的部分無效。
第三十一條 沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒有損害國家、集體和第三人利益，借款人又以不當(dāng)?shù)美麨橛梢蟪鼋枞朔颠€的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外。
本條講兩限三區(qū)原則
1、兩限三區(qū)原則概念由最高法院肖峰法官提出
2、結(jié)合本解釋第二十六條的規(guī)定，兩限三區(qū)原則可歸納為：以24%和36%為兩限制。24%（含本數(shù)）以下的利息都保護(hù)（保護(hù)區(qū)），超過24%到36%（含本數(shù)）的部分看作自然債務(wù)，給了的不用還，沒給的不能再要（自由區(qū)），超過36%的部分一律不保護(hù)（禁止區(qū)）。
第三十二條 借款人可以提前償還借款，但當(dāng)事人另有約定的除外。
借款人提前償還借款并主張按照實(shí)際借款期間計(jì)算利息的，人民法院應(yīng)予支持。
解讀：本條講提前還貸以實(shí)際期間計(jì)息。
第三十三條 本規(guī)定公布施行后，最高人民法院于1991年8月13日發(fā)布的《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》同時(shí)廢止；最高人民法院以前發(fā)布的司法解釋與本規(guī)定不一致的，不再適用。
解讀：本條主要講本解釋的適用問題
1、1991年的民間借貸司法解釋作廢；其他司法解釋與本解釋不一致的條款，不再適用，但相應(yīng)的解釋本身還是有效，只是凍結(jié)該不適用條款。
2、結(jié)合本解釋的公布告示，本解釋自2015年9月1日起施行，解釋并沒有規(guī)定在審案件的除外條件，也就是說，只要在2015年9月1日前未審結(jié)的案件，均應(yīng)按此解釋執(zhí)行。可以預(yù)見，在2015年8月6日至8月31日間，將會出現(xiàn)一個(gè)快審潮，也將出現(xiàn)一個(gè)拖案潮。
