第二條  知道或者應(yīng)當(dāng)知道是他人實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，實(shí)施該條第一款規(guī)定的洗錢(qián)行為的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。

　　第三條  認(rèn)定“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人所接觸、接收的信息，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類(lèi)、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換方式，交易行為、資金賬戶(hù)等異常情況，結(jié)合行為人職業(yè)經(jīng)歷、與上游犯罪人員之間的關(guān)系以及其供述和辯解，同案人指證和證人證言等情況綜合審查判斷。有證據(jù)證明行為人確實(shí)不知道的除外。

　　將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益，認(rèn)作該條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，不影響“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”的認(rèn)定。

　　第四條  洗錢(qián)數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的，且具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十一條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

　?。ㄒ唬┒啻螌?shí)施洗錢(qián)行為的；

　?。ǘ┚懿慌浜县?cái)物追繳，致使贓款贓物無(wú)法追繳的；

　?。ㄈ┰斐蓳p失二百五十萬(wàn)元以上的；

　　（四）造成其他嚴(yán)重后果的。

　　二次以上實(shí)施洗錢(qián)犯罪行為，依法應(yīng)予刑事處理而未經(jīng)處理的，洗錢(qián)數(shù)額累計(jì)計(jì)算。

　　第五條  為掩飾、隱瞞實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，實(shí)施下列行為之一的，可以認(rèn)定為刑法第一百九十一條第一款第五項(xiàng)規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”：

　?。ㄒ唬┩ㄟ^(guò)典當(dāng)、租賃、買(mǎi)賣(mài)、投資、拍賣(mài)、購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

　?。ǘ┩ㄟ^(guò)與商場(chǎng)、飯店、娛樂(lè)場(chǎng)所等現(xiàn)金密集型場(chǎng)所的經(jīng)營(yíng)收入相混合的方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

　?。ㄈ┩ㄟ^(guò)虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報(bào)收入等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

　　（四）通過(guò)買(mǎi)賣(mài)彩票、獎(jiǎng)券、儲(chǔ)值卡、黃金等貴金屬等方式，轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

　?。ㄎ澹┩ㄟ^(guò)賭博方式，將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的；

　　（六）通過(guò)“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

　?。ㄆ撸┮云渌绞睫D(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的。

　法釋〔2024〕10號(hào)

　　最高人民法院 最高人民檢察院

　　關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋

　?。?023年3月20日最高人民法院審判委員會(huì)第1880次會(huì)議、2024年3月29日最高人民檢察院第十四屆檢察委員會(huì)第二十八次會(huì)議通過(guò)，自2024年8月20日起施行）