【內(nèi)容提要】 GATS與GATT在形成的進(jìn)程中，存在非常的聯(lián)系，GATS在很多原則的確定方面是借鑒GATT的，但它們之間必竟針對(duì)的對(duì)象不同，因此，在原則的具體定位及內(nèi)涵上會(huì)有很大的不同，通過(guò)對(duì)兩者的基本原則特別是最惠國(guó)待遇、國(guó)民待遇以及市場(chǎng)準(zhǔn)入條款等三個(gè)最可能助益服務(wù)貿(mào)易自由化進(jìn)程的重要原則進(jìn)行對(duì)比分析，或許對(duì)我們進(jìn)一步了解GATS條款的本意有所裨益?！?nbsp;

關(guān)鍵詞：GATS GATT 最惠國(guó)待遇 國(guó)民待遇 市場(chǎng)準(zhǔn)入

關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定（ General Agreement of Tariffs and Trade簡(jiǎn)稱(chēng)關(guān)貿(mào)總協(xié)定，是在1947年簽訂的調(diào)整有關(guān)國(guó)家貿(mào)易關(guān)系中關(guān)于關(guān)稅和貿(mào)易政策的多邊國(guó)際協(xié)定。在長(zhǎng)期的貿(mào)易談判中，逐漸建立起了一套為各方所普遍接受的多邊貿(mào)易規(guī)則，包括非歧視原則、最惠國(guó)待遇原則、關(guān)稅減讓原則、互惠原則、取消數(shù)量限制原則、公平貿(mào)易原則、透明原則等。 我們知道，對(duì)服務(wù)貿(mào)易制定國(guó)際規(guī)則緣于服務(wù)貿(mào)易在世界貿(mào)易比重的增加,而GATT只規(guī)范貨物貿(mào)易,顯然無(wú)法適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。而服務(wù)貿(mào)易相對(duì)于貨物貿(mào)易具有特殊性,如經(jīng)邊境管理為主要管理方式(如關(guān)稅),以及各國(guó)在服務(wù)貿(mào)易中差點(diǎn)過(guò)大等。在GATT的框架下無(wú)法形成調(diào)整服務(wù)貿(mào)易的規(guī)則，因此才有了《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》。

《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》（General Agreement on Trade in Services，以下簡(jiǎn)稱(chēng)GATS）是烏拉圭回合談判的重要成果之一，它是多邊貿(mào)易體制中，第一次為服務(wù)領(lǐng)域內(nèi)貿(mào)易的發(fā)展和自由化制定了一套基本法律原則。第一次形成統(tǒng)一的多邊規(guī)則, GATS的建立標(biāo)志著當(dāng)代國(guó)際服務(wù)貿(mào)易制度日臻完善。GATS共有六個(gè)部分29條規(guī)定和7個(gè)附件，根據(jù)GATS基本原則一覽規(guī)定，最惠國(guó)待遇、透明度、市場(chǎng)準(zhǔn)入、國(guó)民待遇、逐步自由化原則為其基本規(guī)則。這些基本原則可以適用所有服務(wù)部門(mén)的貿(mào)易活動(dòng)，即金融業(yè)、航運(yùn)業(yè)、電訊業(yè)、建筑工程業(yè)、專(zhuān)業(yè)服務(wù)、旅游業(yè)與視聽(tīng)服務(wù)等部門(mén)。　 　服務(wù)貿(mào)易自由化進(jìn)程在很大程度上取決于能否在公平合理的基礎(chǔ)上開(kāi)放服務(wù)投資市場(chǎng)（準(zhǔn)入）和賦予國(guó)內(nèi)外服務(wù)和服務(wù)提供者以國(guó)民待遇或采用最惠國(guó)適用于服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域中。因此，最惠國(guó)待遇、國(guó)民待遇以及市場(chǎng)準(zhǔn)入條款這三項(xiàng)原則構(gòu)建了GATS對(duì)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域范圍規(guī)范的實(shí)質(zhì)性要件。以下即以此三原則進(jìn)行逐一對(duì)比分析。　　 

一、 最惠國(guó)待遇原則 最惠國(guó)待遇(MFN,most-favoured-nationtreatment)一般是指授予受惠國(guó)或與之有確定關(guān)系的人或事的待遇不低于授予國(guó)給予第三國(guó)或與之有同于上述關(guān)系的人或事的待遇。優(yōu)惠授予國(guó)也稱(chēng)給惠國(guó)、施惠國(guó)，是指承擔(dān)給予最惠國(guó)待遇的國(guó)家，它是優(yōu)惠的授予者。第三國(guó)亦稱(chēng)最惠國(guó)，是指施惠國(guó)已經(jīng)或?qū)⒁o予其優(yōu)惠待遇的國(guó)家，是優(yōu)惠的接受者。受惠國(guó)是已經(jīng)或?qū)⒁缘谌龂?guó)所享有的優(yōu)惠待遇為標(biāo)準(zhǔn)享受優(yōu)惠待遇的國(guó)家。 　 GATS對(duì)服務(wù)貿(mào)易的范圍做了廣泛的規(guī)定,包括自成員國(guó)領(lǐng)土向任何其他成員領(lǐng)土提供服務(wù)(跨境交付),成員領(lǐng)土內(nèi)向任何其他成員的服務(wù)消費(fèi)者提供服務(wù)(境外消費(fèi)),成員的服務(wù)提供者通過(guò)在任何其他成員領(lǐng)土內(nèi)的商業(yè)存在提供的服務(wù)(商業(yè)存在),也包括成員的服務(wù)提供者通過(guò)在任何其他成員領(lǐng)土內(nèi)的自然人存在提供服務(wù)(自然人存在)。但是,作為多邊貿(mào)易體系的主要原則——非歧視原則(最惠國(guó)待遇與國(guó)民待遇)并不適用于所有服務(wù)。它并不像GATT中將此作為一般原則,普遍適用于各種貨物貿(mào)易?！? 　 GATS第2條的最惠國(guó)待遇是作為一般義務(wù)來(lái)規(guī)定的,但是它的適用范圍受到豁免附件的約束。附件允許對(duì)最惠國(guó)待遇援引例外。也就是說(shuō),對(duì)GATS的每一個(gè)成員而言,最惠國(guó)待遇的范圍是由豁免清單決定的,即適用于除清單外的所有服務(wù)部門(mén)。大量的MFN豁免減弱了MFN作為一般原則的效力,而在GATT中,MFN是作為一般原則有普遍的約束力。只有在GATT條文中規(guī)定極少數(shù)的情形可以構(gòu)成MFN的例外,如邊境貿(mào)易、關(guān)稅同盟、自由貿(mào)易區(qū)等。在GATS中,MFN的豁免反映了“對(duì)等原則”的適用。我們應(yīng)該看到,服務(wù)貿(mào)易與貨物貿(mào)易相比,具有兩個(gè)很大的不同。一是國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的管理與國(guó)際貨物貿(mào)易相比,并不在于關(guān)稅,對(duì)服務(wù)貿(mào)易很難從關(guān)稅上入手來(lái)進(jìn)行管理,而往往是從市場(chǎng)準(zhǔn)入和市場(chǎng)管理著手,這樣,服務(wù)貿(mào)易的開(kāi)放主要是國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的開(kāi)放,而不像貨物貿(mào)易首先是關(guān)稅的降低。而源于貨物貿(mào)易的最惠國(guó)待遇主要是針對(duì)關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘。在國(guó)內(nèi)措施上主要是實(shí)施國(guó)民待遇,而不是最惠國(guó)待遇。而服務(wù)貿(mào)易適用最惠國(guó)待遇則意味著在國(guó)內(nèi)措施上,即原先是實(shí)行國(guó)民待遇的領(lǐng)域?qū)嵭凶罨輫?guó)待遇。二是發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家服務(wù)貿(mào)易的差距要比貨物貿(mào)易的差距來(lái)得大。在貨物貿(mào)易上,發(fā)展中國(guó)家有相對(duì)的比較優(yōu)勢(shì),也有絕對(duì)的比較優(yōu)勢(shì),如服裝、紡織品、某些工業(yè)品、電子產(chǎn)品,主要是集中在勞動(dòng)密集型的產(chǎn)業(yè)部門(mén)。而在服務(wù)貿(mào)易上,則是普遍落后。從烏拉圭回合談判中我們可以看到,服務(wù)貿(mào)易規(guī)則的形成是在農(nóng)產(chǎn)品、紡織品等協(xié)議達(dá)成而有利于發(fā)展中國(guó)家的情形下,作為交換而形成的一攬子協(xié)定的一部分。巨大的差距不利于統(tǒng)一國(guó)際規(guī)則的形成。這在服務(wù)貿(mào)易中就表現(xiàn)得特別明顯。對(duì)服務(wù)貿(mào)易限制寬松的國(guó)家不希望限制較嚴(yán)的國(guó)家在提供服務(wù)時(shí)獲利,防止其引起國(guó)家的服務(wù)提供者在自身受保護(hù)的市場(chǎng)與外國(guó)的開(kāi)放市場(chǎng)中同時(shí)獲益,這主要是發(fā)達(dá)國(guó)家不愿意其他國(guó)家(發(fā)展中國(guó)家)在不對(duì)等的狀況下享受開(kāi)放帶來(lái)的利益。同時(shí),發(fā)展中國(guó)家由于國(guó)內(nèi)服務(wù)貿(mào)易管理落后不愿意過(guò)多地開(kāi)放,這是形成最惠國(guó)待遇豁免清單的根本原因。也就是說(shuō),相當(dāng)一部分服務(wù)貿(mào)易仍受對(duì)等原則或雙邊安排的約束?！? GATS中大量例外條適用使得其總體約束松散而總體約束力的松散，同時(shí)也導(dǎo)致了對(duì)等原則優(yōu)于多邊非歧視互惠原則,從而使成員國(guó)要采用MFN的例外;如果國(guó)民待遇與市場(chǎng)準(zhǔn)入都是一般義務(wù),這種普遍地尋求例外、以雙邊代替多邊的方式就會(huì)消除。國(guó)民待遇的非普遍性和按部門(mén)確定市場(chǎng)準(zhǔn)入承諾,反映了服務(wù)貿(mào)易中在形成共同規(guī)則的基礎(chǔ)時(shí)并沒(méi)有像貨物貿(mào)易那樣堅(jiān)實(shí),服務(wù)貿(mào)易自由化還有相當(dāng)一段路要走。 　

二、國(guó)民待遇原則　 國(guó)民待遇原則通常是指締約國(guó)一方保證締約國(guó)另一方公民、企業(yè)和船舶在本國(guó)境內(nèi)享受與本國(guó)公民、企業(yè)和船舶同等的待遇。這一原則是非歧視原則的具體體現(xiàn)，也是最惠國(guó)待遇原則的補(bǔ)充。 它在GATT中是另一個(gè)居主導(dǎo)地位的非歧視原則，但它在GATS中卻被降為具體承諾,而非一般原則和一般義務(wù)。 GATS中的國(guó)民待遇的適用是以減讓表為基礎(chǔ)的,由一個(gè)正列清單決定。它只適用于列入每一成員承諾減讓表中的服務(wù)部門(mén),表外部門(mén)不受約束。而GATT中的國(guó)民待遇并非如此，而是平等地要求各成員都必須對(duì)等給予，除了出現(xiàn)GATT中的20條的例外情形，這是為何呢？仔細(xì)分析起來(lái)，我們發(fā)現(xiàn)，服務(wù)貿(mào)易與貨物貿(mào)易相比,需要更多的環(huán)節(jié)和約束條件,因此,相同的待遇可能會(huì)有不同的實(shí)際效果,國(guó)民待遇在服務(wù)貿(mào)易中還存在著很大的不確定性。與國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者一樣的待遇可能實(shí)際上損害外國(guó)公司的競(jìng)爭(zhēng)條件。為此,第16條對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入做了特別規(guī)定。也就是在規(guī)定國(guó)民待遇的同時(shí),規(guī)定了另一個(gè)待遇標(biāo)準(zhǔn),即GATS引入的具體承諾:市場(chǎng)準(zhǔn)入的義務(wù)?？梢哉f(shuō),在GATS中,國(guó)民待遇在GATT中的形式平等在一定程度上為實(shí)質(zhì)平等所代替。同時(shí)，國(guó)民待遇約束力的降低使服務(wù)貿(mào)易協(xié)定的規(guī)則比較松散,國(guó)民待遇成為一個(gè)針對(duì)具體部門(mén)的承諾,將具體義務(wù)按部門(mén)和提供方式列入承諾表中。 　

三，市場(chǎng)準(zhǔn)入原則 　市場(chǎng)準(zhǔn)入是指一成員方允許另一成員方的貨物、勞務(wù)與資本參與本國(guó)市場(chǎng)的程度。準(zhǔn)入體現(xiàn)了國(guó)家法律上的一種含義，是國(guó)家通過(guò)實(shí)施各種法律和規(guī)章制度對(duì)本國(guó)市場(chǎng)向外開(kāi)放程度的一種宏觀掌握和控制。市場(chǎng)準(zhǔn)入原則旨在通過(guò)增強(qiáng)各成員對(duì)外貿(mào)易體制的透明度，減少和取消關(guān)稅、數(shù)量限制和其他各種強(qiáng)制性限制市場(chǎng)準(zhǔn)入的非關(guān)稅壁壘，以及通過(guò)各成員對(duì)開(kāi)放其特定市場(chǎng)所作出的具體承諾，切實(shí)改善各成員市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，使各成員在一定期限內(nèi)逐步放寬市場(chǎng)開(kāi)放的領(lǐng)域，加深開(kāi)放市場(chǎng)的程度，從而達(dá)到促進(jìn)世界貿(mào)易增長(zhǎng)，保證各成員的商品、資本和服務(wù)可以在世界市場(chǎng)上公平自由競(jìng)爭(zhēng)的目的 。 GATS中的有關(guān)市場(chǎng)準(zhǔn)入義務(wù),原則上禁止六種對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入的限制,一是服務(wù)提供者的數(shù)量限制,二是交易形式與資產(chǎn)總值的限制,三是服務(wù)產(chǎn)出總量的限制,四是可雇傭的自然人的數(shù)量限制,五是經(jīng)營(yíng)法律形式的限制,六是股權(quán)與投資總額的限制。從某種意義上說(shuō),它相當(dāng)于GATT第11條禁止數(shù)量限制條款。它與國(guó)民待遇共同構(gòu)成對(duì)成員國(guó)的約束。在烏拉圭回合中,各成員方的幾乎所有承諾都屬于維持現(xiàn)狀,即承諾將來(lái)的限制不比所列部門(mén)中現(xiàn)行的措施更加嚴(yán)格。由于減讓是按照服務(wù)提供方式和部門(mén)進(jìn)行承諾的,所以這些限制適用于具體服務(wù)部門(mén)。成員方除此之外還需做出適用于所有提供方式,而不是針對(duì)具體部門(mén)的水平承諾。由此可見(jiàn),與GATT相比,一般規(guī)則在GATS中并不顯得那么重要。 

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