關(guān)于主觀明知方面　　

【基本案情與分析】　

2021年4月，戴某發(fā)朋友圈申辦貸款，陌生人聯(lián)系其要求提供銀行卡刷流水即可。戴某明知他人利用信息網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，仍按照其要求辦理“兩卡”，后將2張手機(jī)卡及配套9張銀行卡提供給對方，被對方操作用于接收非法資金且在銀行卡之間相互轉(zhuǎn)賬，其間，戴某按照上線要求偶爾配合刷臉。經(jīng)查證，戴某的銀行卡接收非法資金143萬余元，其中涉及電信詐騙案件10起，涉案金額達(dá)26.2萬元。案發(fā)后，戴某被抓并認(rèn)罪認(rèn)罰。最終，戴某因犯幫信罪被法院判處有期徒刑十個(gè)月，并處罰金人民幣2萬元?！?

本案中，戴某主觀上明知他人利用信息網(wǎng)絡(luò)實(shí)施犯罪，為獲利將“兩卡”提供給他人，其對所提供“兩卡”被用于轉(zhuǎn)移何種違法犯罪資金、是否是犯罪所得等持放任態(tài)度，至于刷臉是用于人臉識別還是轉(zhuǎn)賬并不關(guān)心，雖客觀上“兩卡”被用于接收電信詐騙犯罪所得，資金流入即詐騙既遂，但根據(jù)主客觀相一致原則，應(yīng)認(rèn)定為幫信罪。　

【類案總結(jié)】　

幫信罪與掩隱罪的主觀方面均為明知，但兩者的主要區(qū)別在于，主觀明知的內(nèi)容不同，這需要從明知程度、犯罪對象、發(fā)生時(shí)間等方面進(jìn)行判斷：　

一是明知的程度。幫信罪的主觀明知是一種概括性明知，具有高度蓋然性，即行為人只知對方可能實(shí)施網(wǎng)絡(luò)違法犯罪行為，對被幫助對象的犯罪手段、性質(zhì)等都不明確，若明知上游犯罪實(shí)施某種具體犯罪行為仍提供幫助的，則可以犯罪的共犯論處；而掩隱罪主觀明知既可能是概括性明知，也可能是具體性明知，即明知轉(zhuǎn)移的是犯罪所得、犯罪所得收益，但對于具體是什么犯罪所得或犯罪所得收益可以明知，也可以不明知?！?

二是犯罪對象。幫信罪提供支付結(jié)算服務(wù)的對象通常是上游犯罪所實(shí)施的犯罪行為，其犯罪對象不僅包括犯罪行為，還包括嚴(yán)重違法行為；而掩隱罪行為人實(shí)施的行為針對的只能是上游犯罪所獲得的贓款贓物，以上游犯罪事實(shí)成立為前提，其犯罪對象僅針對犯罪行為?！?

三是發(fā)生時(shí)間。幫信罪發(fā)生在上游犯罪實(shí)施過程中，包括事前明知、事中明知和事后明知；而掩隱罪發(fā)生在上游犯罪既遂或者未遂但已階段性終結(jié)，即明知是犯罪所得、犯罪所得收益而提供“兩卡”，限于被幫助對象成立犯罪的情形，是“事后的明知”。　

關(guān)于客觀行為方面　

【基本案情與分析】　

2021年8月，付某在游戲群中發(fā)現(xiàn)提供銀行卡“跑分”刷流水可賺錢，即聯(lián)系且提供1張手機(jī)卡及配套4張銀行卡給上線，在明知可能是賭博、詐騙犯罪資金的情況下，仍按照上游犯罪分子要求取現(xiàn)交給他們并獲利。經(jīng)查證，付某提供銀行卡接收資金并取現(xiàn)共計(jì)27萬余元，均系電信詐騙犯罪資金。案發(fā)后付某自動(dòng)投案，主動(dòng)退還違法所得并認(rèn)罪認(rèn)罰。最終，付某因犯掩隱罪被法院判處有期徒刑六個(gè)月，宣告緩刑一年，并處罰金5000元。　

本案中付某明知提供“兩卡”用于接收非法資金，非法資金轉(zhuǎn)入后又積極多次取現(xiàn)并交給他們，幫助其實(shí)際占有，其主觀上應(yīng)明知接收的非法資金系犯罪所得、犯罪所得收益，客觀上積極實(shí)施轉(zhuǎn)賬行為，應(yīng)認(rèn)定為掩隱罪。　

【類案總結(jié)】　

在客觀行為方面區(qū)分幫信罪或者掩隱罪的不同，應(yīng)主要從行為表現(xiàn)、方式及違法程度入手：

一是行為表現(xiàn)。幫信罪行為人出于獲取報(bào)酬的動(dòng)機(jī)參與，其直接目的是完成資金在網(wǎng)絡(luò)犯罪行為人的賬戶和其他賬戶之間支付結(jié)算，是一種被動(dòng)狀態(tài)；而掩隱罪行為人在明知支付結(jié)算的是網(wǎng)絡(luò)犯罪所得、犯罪所得收益的情況下，不僅收集、提供“兩卡”，而且通過轉(zhuǎn)賬行為使得有關(guān)犯罪所得、犯罪所得收益在不同賬戶之間轉(zhuǎn)移，行為積極。需要注意的是，對于提供“兩卡”并按照要求刷臉的行為認(rèn)定，應(yīng)結(jié)合行為人主被動(dòng)狀態(tài)、接收刷臉次數(shù)等綜合評價(jià)認(rèn)定，不能徑直適用掩隱罪?！?

二是行為方式。幫信罪的客觀行為主要表現(xiàn)為“互聯(lián)網(wǎng)接入、服務(wù)器托管或者提供廣告推廣、支付結(jié)算等幫助”；而掩隱罪需要有“窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞”等行為，具體到“兩卡”犯罪中，主要是指代為轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)取現(xiàn)，或?yàn)榕浜纤宿D(zhuǎn)賬、套現(xiàn)取現(xiàn)而提供刷臉等驗(yàn)證服務(wù)、協(xié)助解凍等幫助行為。

三是違法程度。幫信罪行為人一般并不參與實(shí)質(zhì)的轉(zhuǎn)賬行為，對于所提供“兩卡”用于犯罪的性質(zhì)、數(shù)額等持放任態(tài)度，其客觀違法性較小；而掩隱罪提供“兩卡”系其進(jìn)一步實(shí)施轉(zhuǎn)賬行為的手段，兩者是手段與目的關(guān)系，根據(jù)牽連行為擇一重罪處罰的規(guī)定，應(yīng)按目的行為從重處罰，且對于轉(zhuǎn)移資金的性質(zhì)、犯罪數(shù)額等存在明確認(rèn)知而故意為之，其客觀違法性更強(qiáng)。

區(qū)分幫信罪與掩隱罪的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：　

關(guān)于客觀行為方面

1.行為表現(xiàn)。幫信罪行為人完成資金的支付結(jié)算，是一種被動(dòng)狀態(tài)；掩隱罪行為狀態(tài)積極。

2.行為方式。幫信罪客觀行為主要是“互聯(lián)網(wǎng)接入、服務(wù)器托管或者提供廣告推廣、支付結(jié)算等幫助”；掩隱罪客觀行為主要是“窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞”等行為。

3.違法程度。幫信罪行為人客觀違法性較?。谎陔[罪客觀違法性更強(qiáng)?！?

關(guān)于主觀明知方面

1.明知程度。幫信罪主觀明知是一種概括性明知，具有高度蓋然性；掩隱罪主觀明知既可能是概括性，也可能是具體性?！　?

2.犯罪對象。幫信罪犯罪對象不僅包括犯罪行為，還包括嚴(yán)重違法行為；掩隱罪犯罪對象僅針對犯罪行為。　

3.發(fā)生時(shí)間。幫信罪包括事前明知、事中明知和事后明知；掩隱罪是事后明知。