隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展繁衍，抵押的形式發(fā)生了許多新式的變化，為了滿足一些高端客戶及大量迫切需求融資的企業(yè)要求，近年來銀行經(jīng)常推出最高額抵押貸款合同。那所謂的最高額抵押貸款合同實(shí)質(zhì)就是指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)限額內(nèi)，以抵押物對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。
    
    比如，甲有房屋一棟，經(jīng)評估價(jià)值約合人民幣120萬，甲打算從2011年1月1日至2011年12月31日期限向銀行貸款，但銀行貸款需提供相應(yīng)的抵押擔(dān)保，為此甲與乙簽訂了一份最高額抵押貸款合同。約定甲以此房產(chǎn)作為這個(gè)期間發(fā)生的債權(quán)（最高借款額度為100萬）作擔(dān)保。所謂連續(xù)發(fā)生的債權(quán)，是指實(shí)際發(fā)生的債權(quán)次數(shù)是不確定的，并且是接連發(fā)生的，比如，甲在1月份向銀行借款20萬元，3月份又借了20萬元，5月份又借了30萬元，6月份還了60萬元，8月份又借了40萬元，以此類推，甲在這一年之內(nèi)借了還，還了借，只要借款額不超過100萬元，甲抵押的房產(chǎn)對這一年之內(nèi)發(fā)生的不超過100萬元的借款的償還作擔(dān)保?？梢?，最高額抵押以一次訂立的抵押合同，進(jìn)行一次抵押物登記就可以對一個(gè)時(shí)期內(nèi)多次發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保，既省時(shí)、省力、省錢，又可以加速資金流通，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
    
最高額抵押擔(dān)保合同特征：
  1、擔(dān)保的債權(quán)通常尚未發(fā)生或者即將發(fā)生；
  2、擔(dān)保債權(quán)的發(fā)生具有不確定性和連續(xù)性；
  3、擔(dān)保債權(quán)的總額具有最高上限；
  4、債權(quán)未確定時(shí)，禁止主合同債權(quán)轉(zhuǎn)讓。

【法條參考】
《物權(quán)法》相關(guān)規(guī)定： 　　
    第一百七十八條 擔(dān)保法與本法的規(guī)定不一致的，適用本法。 　　
    第二百零三條 為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人對一定期間內(nèi)將要連續(xù)發(fā)生的債權(quán)提供擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人有權(quán)在最高債權(quán)額限度內(nèi)就該擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。 　　
    最高額抵押權(quán)設(shè)立前已經(jīng)存在的債權(quán)，經(jīng)當(dāng)事人同意，可以轉(zhuǎn)入最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)范圍。 　　
    第二百零四條 最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)確定前，部分債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，最高額抵押權(quán)不得轉(zhuǎn)讓，但當(dāng)事人另有約定的除外。 　　
    第二百零五條 最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)確定前，抵押權(quán)人與抵押人可以通過協(xié)議變更債權(quán)確定的期間、債權(quán)范圍以及最高債權(quán)額，但變更的內(nèi)容不得對其他抵押權(quán)人產(chǎn)生不利影響。
  
   《擔(dān)保法司法解釋》
    第八十一條最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)范圍，不包括抵押物因財(cái)產(chǎn)保全或者執(zhí)行程序被查封后或債務(wù)人、抵押人破產(chǎn)后發(fā)生的債權(quán)。
    第八十二條當(dāng)事人對最高額抵押合同的最高限額、最高額抵押期間進(jìn)行變更，以其變更對抗順序在后的抵押權(quán)人的，人民法院不予支持。
    第八十三條最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的不特定債權(quán)，在特定后，債權(quán)已屆清償期的，最高額抵押權(quán)人可以根據(jù)普通抵押權(quán)的規(guī)定行使其抵押權(quán)。抵押權(quán)人實(shí)現(xiàn)最高額抵押權(quán)時(shí)，如果實(shí)際發(fā)生的債權(quán)余額高于最高限額的，以最高限額為限，超過部分不具有優(yōu)先受償?shù)男Я?；如果?shí)際發(fā)生的債權(quán)余額低于最高限額的，以實(shí)際發(fā)生的債權(quán)余額為限對抵押物優(yōu)先受償。

    《最高人民法院關(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購、管理、處置國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問題的規(guī)定》
    第十條規(guī)定，當(dāng)債權(quán)特定化以后，最高額抵押的主合同債權(quán)可以轉(zhuǎn)讓。