民間借貸作為一種資源豐富、操作簡(jiǎn)捷靈便的融資手段，在一定程度上緩解了銀行信貸資金不足的矛盾，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是顯而易見，民間借貸的隨意性、風(fēng)險(xiǎn)性容易造成諸多社會(huì)問(wèn)題。為此，最高人民法院審判委員會(huì)第1655次會(huì)議通過(guò)了《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》，并于2015年9月1日開始實(shí)施。經(jīng)過(guò)5年來(lái)的審判實(shí)踐，以及隨著社會(huì)的發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的繁榮，民間借貸領(lǐng)域又出現(xiàn)了許多新的問(wèn)題。為此，最高人民法院審判委員會(huì)第1809次會(huì)議通過(guò)了《關(guān)于修改<關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定>的決定》，該決定自2020年8月20日起實(shí)行。為了正確理解和有效適用修改后的《民間借貸司法解釋》，就該解釋的有關(guān)問(wèn)題做如下理解。

一、適用范圍

本解釋所稱的民間借貸，是指自然人、法人、非法人組織之間及其相互之間進(jìn)行資金融通的行為。當(dāng)事人與金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立、從事貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)之間，因發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù)引發(fā)的糾紛，不適用本解釋。司法實(shí)踐中，一般以是否有《金融許可證》為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，如出借（貸款）方有金融許可證，則不適用本解釋。

二、合同效力

自然人之間的借款合同是實(shí)踐合同，自出借人提供借款時(shí)成立，依法成立的合同，自合同成立時(shí)生效（法律另有規(guī)定或當(dāng)事人另有約定的除外）。即出借人以現(xiàn)金支付的，自借款人收到借款時(shí)生效；以銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上電子匯款或者通過(guò)網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)、微信等形式支付的，自資金到達(dá)借款人賬戶時(shí)生效。自然人與法人或非法人組織之間、以及法人或非法人組織之間訂立的借款合同，當(dāng)事人主張自合同成立時(shí)生效的，人民法院應(yīng)予支持，但當(dāng)事人另有約定或者法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

法人之間、非法人組織之間以及它們相互之間為生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)需要訂立的民間借貸合同和法人或者非法人組織在本單位內(nèi)部通過(guò)借款形式向職工籌集資金，用于本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所訂立的民間借貸合同，只要不存在《中華人民共和國(guó)合同法》和本解釋規(guī)定的無(wú)效情形的，合同有效。

三、本金確定

借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。如張某因自家生意周轉(zhuǎn)需要一筆資金，與甲公司（甲公司為小額貸款公司，無(wú)金融許可證）簽訂了借款合同。合同約定甲公司出借給張某人民幣100萬(wàn)元，借款期限為二年，年利率為20%。合同生效后，甲公司向張某指定的賬戶轉(zhuǎn)款80萬(wàn)元，轉(zhuǎn)款當(dāng)天扣留了第一年的利息20萬(wàn)元。合同到期后，雙方就借款本金和利息發(fā)生爭(zhēng)議。本案中，雖然借款合同約定的借款金額為100萬(wàn)元，但甲公司交付的是80萬(wàn)元，因甲公司實(shí)際出借的金額是80萬(wàn)元，所以本案的借款本金應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為80萬(wàn)元。由于張某只收到甲公司出借的80萬(wàn)元，所以只能以80萬(wàn)元為本金，以20%為年利率，根據(jù)張某使用的期限計(jì)算應(yīng)付的利息。

四、利率約定

民間借貸案件中，借款利率通常由借貸雙方自行約定。但根據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十六條的規(guī)定，雙方之間約定的利率不得超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率的四倍。所謂的“一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率”，是指中國(guó)人民銀行授權(quán)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心自2019年8月20日起每月發(fā)布的一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）。2020年9月21日，中國(guó)人民銀行授權(quán)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率(LPR)顯示，一年期LPR為3.85%，已連續(xù)五個(gè)月報(bào)價(jià)利率保持不變。市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率每月公布一次，是個(gè)變數(shù)，但借期內(nèi)利率上限是固定不變的，以借款合同成立時(shí)當(dāng)月市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率的四倍為上限。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》第二百一十一條和《民間借貸司法解釋》第二十五條的規(guī)定，如果借貸雙方?jīng)]有約定利息，出借人主張利息的，人民法院不予支持。自然人之間的借款合同對(duì)支付利息約定不明確的，視為不支付利息。除自然人之間借貸的以外，借貸雙方對(duì)借款利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率等因素確定利息。司法實(shí)踐中，通常按照市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率計(jì)算利息。

在民間借貸領(lǐng)域中，特別是自然人之間，在簽訂借款合同時(shí)，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)2分利的寫法，既沒(méi)有寫明是月利率，也沒(méi)寫明是年利率。2分利是民間借貸通俗的說(shuō)法，按照字面表達(dá)就是2%的意思。雖然沒(méi)有寫明是年利率還是月利率，但根據(jù)交易習(xí)慣，通常按照月利率2%對(duì)待。即根據(jù)交易習(xí)慣，民間俗稱的2分利，通常指的是月利率2%。

五、復(fù)利計(jì)算

民間借貸領(lǐng)域里是可以計(jì)算復(fù)利的，只是正常利息和復(fù)利之和不得超過(guò)按照市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍計(jì)算的利息。超過(guò)部分不予保護(hù)。為此《民間借貸司法解釋》第二十八條規(guī)定，借貸雙方對(duì)前期借款本息結(jié)算后，將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒(méi)有超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金，但超過(guò)部分的利息不應(yīng)認(rèn)定為后期借款本金。按此方式計(jì)算時(shí)，借款人在借款期限屆滿后，應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不得超過(guò)以最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)、以合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和。

六、逾期利息

借貸雙方對(duì)逾期利率有約定的，按照約定的利率計(jì)算。但以不超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率的四倍為限。如果沒(méi)有約定，區(qū)分不同情況，按以下原則處理：1.約定了借期內(nèi)利率，但未約定逾期利率的，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)利率支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持；2.既未約定借期內(nèi)利率，也未約定逾期利率，出借人可以向借款人主張自逾期還款之日起承擔(dān)逾期還款的違約責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》第一百零七條“當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等違約責(zé)任”的規(guī)定，出借人可以要求借款人賠償逾期還款期間的損失。該損失可以以借款本金為基數(shù)，以逾期還款當(dāng)月一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率和逾期還款天數(shù)計(jì)算出來(lái)的利息為參考依據(jù)。

出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但總計(jì)不得超過(guò)按照借款合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍計(jì)算的利息。

七、管轄法院

借貸雙方因借貸業(yè)務(wù)發(fā)生糾紛后，可以采用協(xié)商或調(diào)解方式解決；如果協(xié)商或調(diào)解不成，可以通過(guò)仲裁或訴訟方式解決；如果事前沒(méi)有仲裁約定，事后又未達(dá)成仲裁協(xié)議，那只能通過(guò)訴訟方式解決。一提起訴訟，首先就會(huì)想到管轄問(wèn)題。

民間借貸糾紛屬于借款合同糾紛，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二十三條的規(guī)定：“因合同糾紛提起的訴訟，由被告住所地或者合同履行地人民法院管轄”。該法第二十一條又規(guī)定：“被告住所地與經(jīng)常居住地不一致的，由經(jīng)常居住地人民法院管轄”。公民的住所地是指公民的戶籍所在地，公民的經(jīng)常居住地是指公民離開住所地（住院就醫(yī)的地方除外）至起訴時(shí)已經(jīng)連續(xù)居住一年以上的地方；法人或者非法人組織的住所地是指法人或者非法人組織的主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。根據(jù)《民事訴訟法司法解釋》第十八條的規(guī)定，合同對(duì)履行地點(diǎn)沒(méi)有約定或者約定不明確，爭(zhēng)議標(biāo)的為給付貨幣的，接收貨幣一方所在地為合同履行地?！睹耖g借貸司法解釋》第三條也明確規(guī)定：“借貸雙方就合同履行地未約定或者約定不明確，事后未達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議，按照合同相關(guān)條款或者交易習(xí)慣仍不能確定的，以接受貨幣一方所在地為合同履行地”。即接收貨幣一方所在地法院享有管轄權(quán)。

八、證明責(zé)任

根據(jù)民事訴訟“誰(shuí)主張、誰(shuí)舉證”的原則，出借人向人民法院提起民間借貸訴訟時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證以及其他能夠證明借貸法律關(guān)系存在的證據(jù)。出借人僅依據(jù)借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證提起民間借貸訴訟，借款人提供相應(yīng)證據(jù)證明其已經(jīng)償還借款的抗辯主張后，導(dǎo)致真?zhèn)尾幻?、事?shí)不清的，出借人仍然應(yīng)當(dāng)就借貸關(guān)系的存續(xù)承擔(dān)舉證證明責(zé)任，如果出借人不繼續(xù)舉證或者無(wú)法舉證，將承擔(dān)對(duì)己不利的后果。

原告僅依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證提起民間借貸訴訟，被告抗辯轉(zhuǎn)賬是償還雙方之前借款或者其他債務(wù)的，被告應(yīng)當(dāng)對(duì)其“是償還之前借款的主張”提供證據(jù)證明。如果被告提供相應(yīng)證據(jù)證明了其主張，原告仍然應(yīng)當(dāng)就借貸關(guān)系的成立承擔(dān)舉證證明責(zé)任。若因原告不舉證或者無(wú)法舉證，導(dǎo)致案件事實(shí)不清、真?zhèn)尾幻鞯?，由原告承?dān)對(duì)其不利的后果。

原告以借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證為依據(jù)提起民間借貸訴訟，被告依據(jù)基礎(chǔ)法律關(guān)系提出抗辯或者反訴，并提供證據(jù)證明債權(quán)糾紛非借貸行為引起的，人民法院會(huì)依據(jù)查明的案件事實(shí)，按照基礎(chǔ)法律關(guān)系審理。也就是說(shuō)，原告以民間借貸糾紛起訴，被告提供證據(jù)證明不是民間借貸關(guān)系引起的糾紛，人民法院會(huì)仍然按照民間借貸法律關(guān)系審理案件。即原告提供的證據(jù)不能讓法官確信是民間借貸法律關(guān)系的，人民法院會(huì)作出對(duì)原告不利的裁判（裁定駁回起訴或判決駁回訴訟請(qǐng)求）。

如果被告抗辯借貸行為尚未實(shí)際發(fā)生并能作出合理說(shuō)明的，人民法院會(huì)結(jié)合借貸金額、款項(xiàng)交付、當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)能力、當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、當(dāng)事人財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況以及證人證言等事實(shí)和因素，綜合判斷查證借貸事實(shí)是否發(fā)生，從而做出相應(yīng)的裁判。

九、遲延加倍

為了規(guī)范執(zhí)行程序中遲延履行期間債務(wù)利息的計(jì)算，最高人民法院根據(jù)《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百五十三條：“被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息”的規(guī)定，制定并實(shí)施了《關(guān)于執(zhí)行程序中計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問(wèn)題的解釋》。該司法解釋規(guī)定，遲延履行期間的債務(wù)利息，包括遲延履行期間的一般債務(wù)利息和加倍部分債務(wù)利息。

遲延履行期間的一般債務(wù)利息，根據(jù)生效法律文書確定的方法計(jì)算，其性質(zhì)屬于逾期利息。其計(jì)算公式為：遲延履行期間的一般債務(wù)利息=借款本金X生效法律文書確定的一般債務(wù)利率（逾期利率）X遲延履行天數(shù)。如果生效法律文書沒(méi)有確定給付該利息的，則不予計(jì)算。

加倍部分債務(wù)利息，是對(duì)不履行生效法律文書確定給付金錢義務(wù)的懲罰性利息。其計(jì)算公式為：加倍部分債務(wù)利息=債務(wù)人尚未清償?shù)纳Х晌臅_定的除一般債務(wù)利息之外的金錢債務(wù)X日萬(wàn)分之一點(diǎn)七五X遲延履行天數(shù)。加倍部分債務(wù)利息是法定的懲罰性利息，不是依據(jù)債權(quán)人的申請(qǐng)而做出的裁判。該判項(xiàng)是預(yù)防性判項(xiàng)，目的是為了督促債務(wù)人主動(dòng)履行生效法律文書確定的給付義務(wù)，對(duì)于已經(jīng)主動(dòng)履行法律文書義務(wù)的債務(wù)人，該項(xiàng)就不再適用。

十、清償順序

《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)合同法〉若干問(wèn)題的解釋（二）》第二十一條明確規(guī)定，債務(wù)人除主債務(wù)之外還應(yīng)當(dāng)支付利息和費(fèi)用，當(dāng)其給付不足以清償全部債務(wù)時(shí)，并且當(dāng)事人沒(méi)有約定的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照下列順序抵充：1.實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費(fèi)用；2.利息；3.主債務(wù)。因此，如果民間借貸中未約定先還本金還是先還利息的，應(yīng)當(dāng)先還利息，再抵充本金。

《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行程序中計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問(wèn)題的解釋》第四條規(guī)定，被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)先清償生效法律文書確定的金錢債務(wù)，再清償加倍部分債務(wù)利息，但當(dāng)事人對(duì)清償順序另有約定的除外。因此，民間借貸案件的清償順序是：1.一般債務(wù)利息；2.借款本金；3.加倍部分債務(wù)利息。