既未在工商局登記也未在股東名冊記載的股東,如何確認股東資格?
閱讀提示:無論是基于出資或認繳出資的股權原始取得,還是基于受讓或其他形式的股權繼受取得,須符合兩個要件,即實質(zhì)要件和形式要件。當股權歸屬發(fā)生爭議,特別是存在未經(jīng)公司章程記載、股東名冊記載和工商部門登記等形式要件缺失的情形時,法院如何確認和判斷股權歸屬或股東資格?
裁判要旨
當股權歸屬發(fā)生爭議,特別是存在未經(jīng)公司章程記載、股東名冊記載和工商部門登記等形式要件缺失的情形時,人民法院應當著重審查當事人是否提供了取得股權的實質(zhì)性證據(jù),即通過出資或受讓的方式取得股權。如符合實質(zhì)要件且不違反法律法規(guī)的強制性規(guī)定,則可確認其享有公司股權,并可支持當事人向公司主張履行股權登記義務的請求。
實務經(jīng)驗總結
股東資格的確認是處理公司股權糾紛的起點,也是解決公司內(nèi)部法律關系、處理公司與外部的法律關系的基礎。當事人對股東資格發(fā)生爭議時,人民法院一般會結合公司章程、股東名冊、工商登記、出資情況、出資證明書、是否實際行使股東權利等因素,充分、綜合考慮當事人實施民事行為的真實意思表示,對股東資格作出認定。
一、對于出資人來講,如果其真實意思表示不是借貸,而是想成為公司股東,則其在向公司匯款時最好備注“向某公司的股權出資款”等信息,以免該投入資金的性質(zhì)被認定為出借款或合伙出資;還應當在出資或認繳出資后及時向公司主張股東權利,請求公司將其記載于股東名冊、公司章程,并辦理工商變更登記。
二、對于公司來講,應當置備并及時更新股東名冊,使其與公司章程、工商登記的內(nèi)容保持一致。此外,為避免出現(xiàn)股東資格糾紛,公司不應以“分紅款”的名義向非股東匯款。
相關法律規(guī)定
《中華人民共和國公司法》
第四條 公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權利。
第三十一條 有限責任公司成立后,應當向股東簽發(fā)出資證明書。
出資證明書應當載明下列事項:
(一)公司名稱;
(二)公司成立日期;
(三)公司注冊資本;
(四)股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期;
(五)出資證明書的編號和核發(fā)日期。
出資證明書由公司蓋章。
第三十二條 有限責任公司應當置備股東名冊,記載下列事項:
(一)股東的姓名或者名稱及住所;
(二)股東的出資額;
(三)出資證明書編號。
記載于股東名冊的股東,可以依股東名冊主張行使股東權利。
公司應當將股東的姓名或者名稱向公司登記機關登記;登記事項發(fā)生變更的,應當辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的,不得對抗第三人。
《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定(三)》
第二十一條 當事人向人民法院起訴請求確認其股東資格的,應當以公司為被告,與案件爭議股權有利害關系的人作為第三人參加訴訟。
第二十二條 當事人之間對股權歸屬發(fā)生爭議,一方請求人民法院確認其享有股權的,應當證明以下事實之一:
(一)已經(jīng)依法向公司出資或者認繳出資,且不違反法律法規(guī)強制性規(guī)定;
(二)已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權,且不違反法律法規(guī)強制性規(guī)定。
第二十三條 當事人依法履行出資義務或者依法繼受取得股權后,公司未根據(jù)公司法第三十一條、第三十二條的規(guī)定簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊并辦理公司登記機關登記,當事人請求公司履行上述義務的,人民法院應予支持。