李婭莉律師

                               民間借貸中逾期利息約定不明確及計算復(fù)利的問題

裁判依據(jù)：

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十八條　

借貸雙方對前期借款本息結(jié)算后將利息計入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過年利率24%，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金；超過部分的利息不能計入后期借款本金。約定的利率超過年利率24%，當(dāng)事人主張超過部分的利息不能計入后期借款本金的，人民法院應(yīng)予支持。

按前款計算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計算的整個借款期間的利息之和。出借人請求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持。

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十九條

借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過年利率24%為限。

未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：

（一）既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持；

（二）約定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持。

裁判標(biāo)準(zhǔn)：

債權(quán)人主張逾期利息或主張按約定計算復(fù)利的，均不得超出以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計算的整個借款期間的利息之和。未約定逾期利率或者約定不明的，按照《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十九條第二款的規(guī)定處理。

償還部分款項后，又重新出具債權(quán)憑證的情形下，本金和利息上限如何計算的問題

實踐中處理民間借貸案件，往往出現(xiàn)借貸雙方之間就借款關(guān)系存在多筆資金往來，借款期間的借款金額發(fā)生變動的情況。在這種情況下，如何認(rèn)定本息和利息上限

舉例說明如下：

案例一：甲乙雙方簽訂借款協(xié)議一，甲為出借人，乙為借款人，約定借款金額100萬元，約定年利率24%，借款期限1年。1年期滿后，借款人乙只向出借人甲償還了50萬元，甲乙雙方簽訂借款協(xié)議二，約定借款金額為74萬元，年利率仍為24%，借款期限為1年；1年期滿后，甲乙雙方再次簽訂借款協(xié)議三，約定借款金額為91.76萬元（上期本金74萬及上一借款期限內(nèi)的利息17.76萬），年利率24%，借款期限1年；到期后，甲請求乙償還本金91.76萬元以及利息22.02萬元，共計113.78萬元。

在此案例中，如雙方在借款協(xié)議二中明確約定了乙償還50萬元的性質(zhì)為償還本金，則按如下方式核算本息：第一個借款期限的借款100萬元，最高合法使用成本年息24%，已經(jīng)體現(xiàn)為應(yīng)付利息24萬元。該24萬元利息如再計算利息，勢必導(dǎo)致資金成本高出法定標(biāo)準(zhǔn)，因此該24萬元不應(yīng)再繼續(xù)計算利息。第二期的借款利息應(yīng)當(dāng)以50萬元為本金計算，一年的利息為12萬。以此類推，第三期的借款利息同樣只能以50萬元本金計算，一年的利息為12萬元。到期后，乙應(yīng)當(dāng)向甲償還本金50萬元和利息48萬元，共計98萬元。

如雙方并未約定乙償還50萬元的性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)按照先息后本的方式核算本息，具體計算如下：償還的50萬元中24萬元應(yīng)認(rèn)定為償還到期利息，剩余26萬元視為償還本金，則借款協(xié)議二約定的借款金額74萬元均為本金。此后兩年期利息均應(yīng)當(dāng)以74萬元為本金，按年利率24%計算利息。到期后，乙應(yīng)當(dāng)向甲償還本金74萬元和利息35.52萬元，共計109.52萬元。

案例二、甲乙雙方簽訂借款協(xié)議一，甲為出借人，乙為借款人，約定借款金額100萬元，約定年利率24%，借款期限1年。1年期滿后，借款人乙無力償還，再次向甲借款124萬元，約定年利率24%，重新簽訂了借款協(xié)議二。甲依約向乙支付124萬元。乙收款后，當(dāng)即將該筆款項償還給甲，用于清償借款協(xié)議一的全部借款本息，借款協(xié)議一履行清償完畢。借款協(xié)議二到期后，甲要求乙按照本金124萬元、年利率24%計算利息(到期本息合計153.76萬元，最初本金100萬的兩年期利息折算為年息26.88%)。

上述情況為借貸雙方通過資金走賬的方式規(guī)避復(fù)利上限年息24%的行為。雖然從形式上看是借貸雙方履行完畢借款協(xié)議一后，重新訂立了新的借貸關(guān)系，但事實上還是將第一期借款的利息計入第二期借款的本金，并按照24%的年利率繼續(xù)計算利息，違反了《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十八條第二款的規(guī)定。在當(dāng)事人之間存在多次多筆借款、“借新還舊”的情況下，應(yīng)當(dāng)查明實際的資金出借情況，嚴(yán)格依法計算利息。對于“借新還舊”的具體細(xì)節(jié)以及償還本金、利息的具體數(shù)額，應(yīng)由債務(wù)人承擔(dān)舉證責(zé)任。如經(jīng)審查認(rèn)定存在“套路貸”的違法事實，應(yīng)當(dāng)移送公安機關(guān)處理。